Piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)
Che cos'è un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)?
Un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) è un risparmio previdenziale e un veicolo di investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Il denaro al lordo delle imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al ritiro, momento in cui viene tassato all'aliquota marginale. I piani di risparmio pensionistico registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401 (k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze fondamentali.
La crescita di un RRSP è determinata dal suo contenuto. Il semplice fatto di avere soldi in un RRSP non è una garanzia che tu possa andare in pensione comodamente; tuttavia, è una garanzia che gli investimenti si comportino senza essere tassati, purché i fondi non vengano prelevati.
Comprensione dei piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP)
I piani di risparmio pensionistico registrati sono stati creati nel 1957 come parte del Canadian Income Tax Act. Sono registrati presso il governo canadese e controllati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole che disciplinano i limiti di contribuzione annuale, i tempi di contribuzione e quali attività sono ammessi.
Gli RRSP hanno due principali vantaggi fiscali. In primo luogo, i contributori possono detrarre i contributi dal loro reddito. Ad esempio, se l'aliquota fiscale di un contribuente è del 40%, ogni $ 100 che investe in un RRSP farà risparmiare a quella persona $ 40 in tasse, fino al limite di contribuzione. In secondo luogo, la crescita degli investimenti RRSP è fiscalmente differita. A differenza degli investimenti non RRSP, i rendimenti sono esenti da qualsiasi imposta sulle plusvalenze, imposta sui dividendi o imposta sul reddito. Ciò significa che gli investimenti nell'ambito degli RRSP si accumulano su base differita.
In effetti, i contribuenti RRSP ritardano il pagamento delle tasse fino al pensionamento, quando la loro aliquota fiscale marginale può essere inferiore a quella durante i loro anni di lavoro. Il governo del Canada ha fornito questo differimento fiscale ai canadesi per incoraggiare il risparmio per la pensione, che aiuterà la popolazione a fare meno affidamento sul piano pensionistico canadese per finanziare la pensione.
Esistono diversi tipi di RRSP, ma in genere sono impostati da una o due persone associate (di solito individui o coniugi).
Un RRSP individuale istituito da un'unica persona che è sia il titolare del conto che il contributore .
Un RRSP coniugale prevede vantaggi per un solo coniuge e anche un beneficio fiscale per entrambi i coniugi. Un reddito elevato (contribuente coniugale) può contribuire a un RRSP coniuge a nome del coniuge (titolare del conto). Poiché il reddito pensionistico è diviso equamente, ciascun coniuge può beneficiare di un'aliquota d'imposta marginale inferiore .
Un RRSP di gruppo è istituito da un datore di lavoro per i dipendenti ed è finanziato con detrazioni sui salari, proprio come un piano 401(k) negli Stati Uniti È amministrato da un gestore degli investimenti e offre ai contributori il vantaggio di un risparmio fiscale immediato .
Un RRSP pooled è un'opzione creata per i dipendenti e datori di lavoro di piccole imprese, nonché per i lavoratori autonomi .
Risorse approvate
Negli RRSP sono consentiti diversi tipi di investimenti e conti di investimento. Loro includono:
Fondi comuni di investimento
Fondi negoziati in borsa
Azioni
Obbligazioni
Conti di risparmio
Mutui
Fondi fiduciari
Certificati di investimento garantiti
Moneta straniera
Contributo e prelievo
Il limite di contributo RRSP per il 2020 è del 18% del reddito guadagnato che un individuo ha riportato nella dichiarazione dei redditi 2019, fino a un massimo di $ 27.230, secondo l'Agenzia delle entrate canadese. È possibile contribuire di più, ma con importi aggiuntivi superiori a $ 2.000 sarà colpito con sanzioni.
Un titolare di conto RRSP può prelevare denaro o investimenti a qualsiasi età. Qualsiasi somma è inclusa come reddito imponibile nell'anno del ritiro, a meno che il denaro non sia utilizzato per acquistare o costruire una casa o per l'istruzione (con alcune condizioni).
Fondi pensione registrati (RRIF)
Nell'anno in cui un titolare di RRSP compie 71 anni, il saldo di RRSP deve essere liquidato o spostato in un fondo per il reddito pensionistico registrato (RRIF) o in una rendita. Un RRIF è un fondo pensione simile a un contratto di rendita che paga il reddito a un beneficiario o un certo numero di beneficiari.
Il denaro prelevato da un RRSP tramite i pagamenti del conto RRIF viene tassato all'aliquota fiscale marginale del titolare del conto. Se il titolare del conto ha risparmiato $ 300.000 per la pensione e ha 65 anni, la RRIF pagherà circa $ 1.000 al mese. Se questi $ 1.000 sono l'unica fonte di reddito, il titolare del conto sarà tassato con un'aliquota marginale del 15%, lasciando circa $ 850 ogni mese. Il titolare del conto può anche ricevere un piano pensionistico canadese mensile .
Piano di risparmio pensionistico registrato rispetto a 401 (k) s
Nonostante le loro somiglianze di base, anche RRSP e 401 (k) hanno differenze:
RRSP possono essere istituiti tramite un istituto finanziario; 401(k)s sono istituiti dai datori di lavoro.
I limiti di contribuzione RRSP possono essere riportati.
I contributi RRSP possono provenire da detrazioni sui salari o contributi in contanti (che possono comportare uno sgravio fiscale); 401 (k) s sono finanziati con detrazioni sui salari.
401(k)s prevede penali per ritiro anticipato (sebbene ci siano delle eccezioni); Gli RRSP non lo fanno.
