Nettoprämie

Was ist eine Nettoprämie?

Die Nettoprämie, ein Rechnungslegungsbegriff der Versicherungsbranche, wird als erwarteter Barwert (PV) der Leistungen einer Versicherungspolice berechnet, minus der erwartete PV zukünftiger Prämien. Bei der Berechnung der Nettoprämie werden zukünftige Kosten im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung der Versicherungspolice nicht berücksichtigt.

Nettoprämien, zusammen mit Bruttoprämien, helfen einer Versicherungsgesellschaft zu bestimmen, wie viel sie an staatlichen Steuern schuldet.

Nettoprämie erklärt

einer Versicherungspolice unterscheidet sich vom Bruttoprämienwert der Police, der zukünftige Ausgaben berücksichtigt. Die berechnete Differenz zwischen Nettoprämie und Bruttoprämie entspricht dem erwarteten PV der Kostenzuschläge, minus dem erwarteten PV der zukünftigen Kosten. Somit ist der Bruttowert einer Police geringer als ihr Nettowert, wenn der Wert zukünftiger Ausgaben geringer ist als der PV dieser Kostenbelastungen.

Die Steuergesetze einiger Bundesstaaten können Versicherungsunternehmen erlauben, ihre Bruttoprämien zu reduzieren, indem Ausgaben und unverdiente Prämien berücksichtigt werden.

Nettoprämiensteuergesetze

Da die Nettoprämienberechnung keine Kosten berücksichtigt, müssen Unternehmen ermitteln, wie viel Kosten sie hinzufügen können, ohne einen Verlust zu verursachen. Zu den Arten von Ausgaben, die ein Unternehmen bilanzieren muss, gehören Provisionen,. die an Agenten gezahlt werden, die die Policen verkaufen, Rechtskosten im Zusammenhang mit Vergleichen, Gehälter, Steuern, Bürokosten und andere allgemeine Ausgaben.

Die Provisionen variieren normalerweise mit der Prämie der Police, aber allgemeine und Rechtskosten sind möglicherweise nicht an die Prämie gebunden.

Schätzung zulässiger Zusatzkosten

Um die zulässigen Ausgaben zu schätzen, kann ein Unternehmen einen festen Betrag an Ausgaben zur Nettoprämie hinzufügen (sogenannte Pauschalbelastung), einen Prozentsatz der Prämie hinzufügen oder eine Kombination aus einem festen Betrag und einem Prozentsatz der Prämie hinzufügen.

Beim Vergleich von Policen mit unterschiedlichen Nettoprämien führt die Addition eines Festbetrags zu demselben Verhältnis von Aufwand zu Prämie, solange sich die Aufwendungen proportional zur Prämie ändern. Die Bestimmung der zu verwendenden Methode hängt von den mit der Police verbundenen allgemeinen und Rechtskosten ab, da sie sich auf Provisionen auf die Prämie beziehen.

Die meisten Policenberechnungen lassen einen Spielraum für Eventualitäten,. beispielsweise wenn sich herausstellt, dass das durch die Anlage der Prämien erzielte Geld geringer ist als erwartet.

Bedeutung der Nettoprämie

Nettoprämien und Bruttoprämien sind hilfreich, um herauszufinden, wie viel eine Versicherungsgesellschaft an Steuern schuldet. Staatliche Versicherungsabteilungen besteuern häufig die Einkünfte von Versicherungsunternehmen. Steuergesetze können es Unternehmen jedoch ermöglichen, ihre Bruttoprämie zu reduzieren, indem sie Ausgaben und unverdiente Prämien einrechnen.

Wenn beispielsweise der Bundesstaat Ohio eine Steuer auf Bruttoprämien erhebt, die von Versicherungsunternehmen in Ohio gebucht wurden, die Steuer jedoch nicht auf Beträge entfällt, die für die Rückversicherung abgezogen werden, gilt sie auch nicht für Bruttoprämien, die nicht verdient wurden, weil die Versicherungsgesellschaft oder der Versicherungsnehmer gekündigt haben eine Police, bevor sie abgelaufen ist.

Höhepunkte

• Die Formel zur Ermittlung der Nettoprämie ist der erwartete Gegenwartswert (PV) der Leistungen einer Versicherungspolice abzüglich des erwarteten PV zukünftiger Prämien.

• Die Steuergesetze einiger Bundesstaaten gestatten Versicherungsunternehmen, die Höhe ihrer steuerpflichtigen Bruttoprämie durch Hinzurechnung von Ausgaben zu reduzieren.

• Nettoprämie ist ein Rechnungslegungsbegriff der Versicherungsbranche.

• Nettoprämie und Bruttoprämie sind nützlich, um die Höhe der staatlichen Steuern zu berechnen, die eine Versicherungsgesellschaft zahlen muss.