Netto Premium
Vad är Net Premium?
Nettopremien, en försäkringsbranschens redovisningsterm, beräknas som det förväntade nuvärdet (PV) av en försäkrings förmåner, minus den förväntade PV av framtida premier. Nettopremieberäkningen tar inte hänsyn till framtida utgifter förknippade med underhållet av försäkringen.
Nettopremier, tillsammans med bruttopremier, hjälper ett försäkringsbolag att avgöra hur mycket det är skyldigt i statlig skatt.
Net Premium Explained
En försäkrings nettopremievärde skiljer sig från försäkringens bruttopremievärde, vilket tar hänsyn till framtida utgifter. Den beräknade skillnaden mellan nettopremien och bruttopremien är lika med den förväntade PV av kostnadsbelastningar, minus den förväntade PV för framtida utgifter. Således kommer en försäkrings bruttovärde att vara mindre än dess nettovärde när värdet av framtida utgifter är mindre än PV för dessa utgiftsladdningar.
Vissa staters skattelagar kan tillåta försäkringsbolag att minska sin bruttopremie genom att redovisa utgifter och oförtjänta premier.
Nettopremieskattelagar
Eftersom nettopremieberäkningen inte tar hänsyn till utgifter måste företagen bestämma hur mycket utgifter de kan lägga på utan att orsaka förlust. Typer av utgifter som ett företag måste redovisa inkluderar provisioner som betalas till agenter som säljer försäkringarna, juridiska kostnader i samband med uppgörelser, löner, skatter, kontorskostnader och andra allmänna utgifter.
Provisioner varierar vanligtvis med försäkringens premie, men allmänna kostnader och juridiska kostnader kanske inte är knutna till premien.
Uppskattning av tillåtna tilläggskostnader
För att uppskatta tillåtna utgifter kan ett företag lägga till ett fast belopp av utgifter till nettopremien (kallad plattbelastning), lägga till en procentandel av premien eller lägga till en kombination av ett fast belopp och en procentandel av premien.
När man jämför försäkringar med olika nettopremier kommer att lägga till ett fast belopp att leda till samma andel av utgifterna till premierna så länge utgifterna varierar i förhållande till premien. Att bestämma vilken metod som ska användas beror på de allmänna och juridiska kostnader som är förknippade med försäkringen, eftersom de hänför sig till provisioner på premien.
De flesta policyberäkningar lämnar en marginal för oförutsedda händelser,. till exempel när pengarna från att investera premierna visar sig vara mindre än förväntat.
Vikten av Net Premium
Nettopremier och bruttopremier är till hjälp för att räkna ut hur mycket ett försäkringsbolag är skyldig i skatt. Statliga försäkringsavdelningar beskattar ofta försäkringsbolagens inkomster. Skattelagar kan dock tillåta företag att minska sin bruttopremie genom att räkna in kostnader och oförtjänta premier.
Till exempel, om staten Ohio inför en skatt på bruttopremier som skrivs av Ohio försäkringsbolag, men skatten inte gäller belopp som dras av för återförsäkring, kommer den inte heller att gälla för bruttopremier som inte har tjänats in på grund av att försäkringsbolaget eller försäkringstagaren har sagt upp en policy innan den löpte ut.
Höjdpunkter
Formeln för att komma fram till nettopremien är det förväntade nuvärdet (PV) av en försäkrings förmåner minus den förväntade PV för framtida premier.
Vissa staters skattelagar tillåter försäkringsbolag att minska beloppet på sin beskattningsbara bruttopremie genom att lägga till tillbaka utgifter.
– Nettopremie är en försäkringsbranschens redovisningsterm.
– Nettopremie och bruttopremie är användbara för att beräkna mängden statliga skatter som ett försäkringsbolag behöver betala.
