净保费

什么是净溢价？

净保费，保险业会计术语，计算为保单利益的预期现值 (PV) ，减去未来保费的预期 PV 。净保费计算未考虑与维护保单相关的未来费用。

净保费以及总保费帮助保险公司确定其欠州税的金额。

保险单的净保费价值不同于保单的毛保费价值，后者确实考虑了未来的费用。计算得出的净保费和毛保费之间的差额等于费用负荷的预期 PV，减去未来费用的预期 PV。因此，当未来费用的价值低于这些费用负荷的现值时，保单的总价值将低于其净值。

一些州的税法可能允许保险公司通过计算费用和未到期保费来降低其毛保费。

由于净保费计算没有考虑费用，公司必须确定他们可以在不造成损失的情况下增加多少费用。公司必须考虑的费用类型包括支付给销售保单的代理人的佣金、与和解相关的法律费用、工资、税金、文书费用和其他一般费用。

佣金通常随保单的保费而变化，但一般和法律费用可能与保费无关。

为了估算允许的费用，公司可以在净保费中添加固定金额的费用（称为固定费用），添加一定百分比的保费，或添加固定金额和保费百分比的组合。

在比较不同净保费的保单时，只要费用与保费的比例发生变化，增加一个固定金额就会导致费用与保费的比例相同。确定使用哪种方法取决于与保单相关的一般和法律费用，因为它们与保费佣金有关。

大多数保单计算都会为意外情况留出余地，例如当投资保费所得的钱少于预期时。

净保费和毛保费有助于确定保险公司欠税多少。国家保险部门经常对保险公司的收入征税。然而，税法可能允许公司通过计算费用和未实现的保费来减少其毛保费。

例如，如果俄亥俄州对俄亥俄州保险公司承保的总保费征税，但该税不适用于为再保险扣除的金额，它也不适用于因保险公司或投保人取消而未赚取的总保费过期前的保单。

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