Чистая премия

Что такое чистая премия?

Чистая премия, бухгалтерский термин в страховой отрасли, рассчитывается как ожидаемая приведенная стоимость (ПС) выгод по страховому полису минус ожидаемая ПС будущих премий. В расчете чистой премии не учитываются будущие расходы, связанные с поддержанием страхового полиса.

Чистые премии, наряду с валовыми премиями, помогают страховой компании определить, сколько она должна в виде государственных налогов.

Объяснение чистой премии

Чистая стоимость страхового полиса отличается от валовой стоимости страхового полиса, которая учитывает будущие расходы. Расчетная разница между чистой премией и валовой премией равна ожидаемой ТС по расходным нагрузкам минус ожидаемая ТС будущих расходов. Таким образом, валовая стоимость полиса будет меньше его чистой стоимости, когда стоимость будущих расходов меньше, чем PV этих расходов.

Налоговое законодательство некоторых штатов может разрешать страховым компаниям снижать свои валовые премии путем учета расходов и незаработанных премий.

Законы о налоге на чистые премии

Поскольку при расчете чистой премии не учитываются расходы, компании должны определить, сколько расходов они могут добавить, не вызывая убытков. Типы расходов, которые компания должна учитывать, включают комиссионные,. выплачиваемые агентам, которые продают полисы, юридические расходы, связанные с расчетами, заработная плата, налоги, канцелярские расходы и другие общие расходы.

Комиссии обычно варьируются в зависимости от премии по полису, но общие и юридические расходы могут не быть привязаны к премии.

Оценка допустимых дополнительных расходов

Чтобы оценить разрешенные расходы, компания может добавить фиксированную сумму расходов к чистой премии (так называемая фиксированная нагрузка), добавить процент премии или добавить комбинацию фиксированной суммы и процента премии.

При сравнении полисов с различными чистыми премиями добавление фиксированной суммы приведет к той же пропорции расходов к премиям, если расходы действительно различаются пропорционально премии. Определение того, какой метод использовать, зависит от общих и юридических расходов, связанных с полисом, поскольку они относятся к комиссиям по премии.

Большинство расчетов политики оставляют запас на случай непредвиденных обстоятельств,. например, когда деньги, полученные от инвестирования страховых премий, оказываются меньше, чем ожидалось.

Важность чистой премии

Чистые и брутто-премии помогают определить, сколько страховая компания должна в виде налогов. Департаменты государственного страхования часто облагают налогом доходы страховых компаний. Налоговое законодательство, однако, может позволить компаниям уменьшить свою валовую премию за счет учета расходов и незаработанных премий.

Например, если штат Огайо облагает налогом брутто-премии, выписанные страховыми компаниями штата Огайо, но налог не применяется к суммам, вычитаемым для перестрахования, он также не будет применяться к брутто-премиям, не полученным из-за того, что страховая компания или держатель полиса отменили страховку. политики до истечения срока ее действия.

Особенности

• Формула для получения чистой премии представляет собой ожидаемую текущую стоимость (ТС) выплат по страховому полису за вычетом ожидаемой ТС будущих премий.

• Налоговое законодательство некоторых штатов позволяет страховым компаниям уменьшать сумму налогооблагаемой брутто-премии путем прибавления расходов.

• Чистая премия является бухгалтерским термином в страховой отрасли.

• Чистая премия и валовая премия полезны при расчете суммы государственных налогов, которые страховая компания должна заплатить.