Netto Premium
Hva er Net Premium?
Nettopremie, et regnskapsmessig begrep for forsikringsbransjen, beregnes som forventet nåverdi (PV) av en forsikringspolises ytelser, minus forventet PV av fremtidige premier. Nettopremieberegningen tar ikke hensyn til fremtidige utgifter knyttet til vedlikehold av forsikringen.
Nettopremier, sammen med bruttopremier, hjelper et forsikringsselskap med å bestemme hvor mye det skylder i statlige skatter.
Netto Premium Forklart
En forsikrings netto premieverdi avviker fra forsikringens brutto premieverdi, som tar hensyn til fremtidige utgifter. Den beregnede forskjellen mellom nettopremie og bruttopremie tilsvarer forventet PV for utgiftsbelastninger, minus forventet PV for fremtidige utgifter. Dermed vil en polises bruttoverdi være mindre enn dens nettoverdi når verdien av fremtidige utgifter er mindre enn PV-verdien av disse utgiftsbelastningene.
Noen staters skattelover kan tillate forsikringsselskaper å redusere bruttopremien ved å ta hensyn til utgifter og uopptjente premier.
skattelover for nettopremie
Fordi nettopremieberegningen ikke tar hensyn til utgifter, må bedriftene bestemme hvor mye utgift de kan legge på uten å forårsake tap. Typer utgifter som et selskap må redegjøre for inkluderer provisjoner betalt til agenter som selger polisene, juridiske utgifter forbundet med oppgjør, lønn, skatter, kontorkostnader og andre generelle utgifter.
Provisjoner varierer vanligvis med forsikringens premie, men generelle og juridiske utgifter kan ikke være knyttet til premien.
Beregning av tillatte tilleggsutgifter
For å estimere tillatte utgifter kan et selskap legge til et fast utgiftsbeløp til nettopremien (kalt flatbelastning), legge til en prosentandel av premien eller legge til en kombinasjon av et fast beløp og en prosentandel av premien.
Når poliser sammenligner med ulike nettopremier, vil tillegg av et fast beløp føre til samme andel av utgifter til premier så lenge utgiftene varierer i forhold til premien. Å bestemme hvilken metode som skal brukes avhenger av de generelle og juridiske utgiftene knyttet til polisen, ettersom de er knyttet til provisjoner på premien.
De fleste policyberegninger gir en margin for uforutsette utgifter, for eksempel når pengene som tjenes på å investere premiene viser seg å være mindre enn forventet.
Viktigheten av Net Premium
Nettopremier og bruttopremier er nyttige for å finne ut hvor mye et forsikringsselskap skylder i skatt. Statens forsikringsavdelinger skattlegger ofte forsikringsselskapenes inntekter. Skattelovgivningen kan imidlertid tillate selskaper å redusere bruttopremien ved å regne inn utgifter og uopptjente premier.
For eksempel, hvis staten Ohio pålegger en skatt på bruttopremier skrevet av Ohio forsikringsselskaper, men skatten ikke gjelder for beløp som trekkes fra for gjenforsikring, vil den heller ikke gjelde for bruttopremier som ikke er opptjent fordi forsikringsselskapet eller forsikringstakeren kansellerte en policy før den utløp.
##Høydepunkter
- Formelen for å komme frem til nettopremien er forventet nåverdi (PV) av en forsikringspolises ytelser minus forventet PV for fremtidige premier.
– Noen staters skattelover tillater forsikringsselskaper å redusere beløpet på den skattepliktige bruttopremien ved å legge til tilbake utgifter.
– Nettopremie er et regnskapsmessig begrep i forsikringsbransjen.
– Nettopremie og bruttopremie er nyttig for å beregne hvor mye statlig skatt et forsikringsselskap må betale.
