Tassa di ritiro

Qual è la tassa di prelievo?

La tassa di prelievo era un'imposta sulla successione riscossa dai singoli stati, consentendo loro di condividere i proventi e le entrate delle tasse immobiliari federali. Sebbene gli stati potessero richiedere una parte dell'imposta federale sul trasferimento di proprietà di un individuo, la tassa di prelievo non ha aumentato la responsabilità fiscale della proprietà.

La tassa di prelievo è stata gradualmente eliminata con l'approvazione dell'Economic Growth Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA) del 2001 ed è terminata completamente nel 2005.Alcuni stati hanno sostituito la tassa di prelievo con le proprie nuove tasse di successione.

Capire la tassa di prelievo

Gli individui hanno il diritto di trasferire i loro beni personali ai loro eredi dopo la loro morte. Ciò può includere contanti, immobili, trust,. attività commerciali, titoli e altri investimenti. Ma c'è un prezzo che gli eredi di una persona devono pagare. Il governo federale riscuote un'imposta su questi beni dopo aver determinato il fair mark et value (FMV) degli asset. La base imponibile è calcolata tenendo conto di alcune detrazioni e riduzioni.

La tassa di prelievo era anche nota come tassa sulle spugne. Questo perché è stato visto come una spugnatura delle tasse raccolte dal governo federale. Non ha valutato una responsabilità aggiuntiva per un patrimonio da pagare. Rappresentava invece un accordo di condivisione tra gli stati e il governo federale per le tasse di successione raccolte a livello federale dall'Internal Revenue Service (IRS). Era un modo conveniente per gli stati di condividere le tasse immobiliari federali senza dover creare le proprie linee guida e saltare attraverso i cerchi legislativi.

I costi per la riscossione delle tasse di successione sono sproporzionatamente elevati dato che non ci sono molte persone con proprietà che soddisfano la soglia minima. C'è una buona dose di audit e scartoffie coinvolti con l'insediamento di proprietà e la tassa di prelievo ha lasciato quell'onere al governo federale consentendo allo stesso tempo agli stati di condividere i proventi.

Quando la tassa sul prelievo o sulle spugne è stata gradualmente eliminata nel 2001, diversi stati hanno emanato nuove leggi che consentono loro di continuare a riscuotere le tasse sulla successione. A partire dal 2021, 12 stati e il Distretto di Columbia riscuotono le tasse sulla successione, con importi di esclusione che vanno da $ 1 milione a $ 5,93 milioni . non l'eredità stessa, sono responsabili del pagamento delle tasse statali al momento della presentazione.

Le tasse immobiliari forniscono meno dell'1% di tutte le entrate statali .

Considerazioni speciali

Le tasse immobiliari federali esistono dal 1916 e hanno visto molti cambiamenti nel corso degli anni, incluso quando è stato approvato il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017. Inizialmente, la soglia della tassa di successione è raddoppiata. Per il 2021, la soglia era di $ 11,7 milioni per un singolo richiedente, il che significa che una proprietà con un valore inferiore a questo importo non è tenuta a pagare alcuna tassa di successione, almeno a livello federale.Le nuove soglie più elevate significano che ci sarà meno denaro della tassa di successione raccolto e meno persone che hanno bisogno di presentare la domanda.

Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha aumentato la soglia, il che significa che meno persone erano responsabili del pagamento di una tassa di successione .

Se non verrà intrapresa alcuna azione dal presidente Biden e dal Congresso controllato dai democratici, gli alti importi di esenzione di oggi torneranno a 5 milioni di dollari a persona, adeguati all'inflazione,. all'inizio del 2026. Alcuni commentatori ritengono probabile che il presidente Biden, che ha condotto una campagna molto sulla riforma dell'attuale regime fiscale, cercherà di far passare prima questi cambiamenti.

Questa è una buona notizia per gli stati che continuano a riscuotere le tasse. Se il governo federale alla fine avesse eliminato completamente la tassa di successione federale, molti stati avrebbero potuto considerare di eliminarla, rendendosi conto che i costi amministrativi per la revisione e la riscossione delle tasse di successione a livello statale da relativamente poche persone potrebbero non valere le potenziali entrate.

Mette in risalto

• Dopo che la tassa di prelievo è stata abrogata, un certo numero di stati ha adottato le proprie leggi sulle tasse di successione: 12 stati e DC riscuotono queste tasse a partire dal 2021 .

• Una tassa di prelievo era un'imposta sulla successione riscossa dai singoli stati, consentendo loro di condividere le entrate delle tasse immobiliari federali.

• La tassa di prelievo è stata gradualmente eliminata nel 2001 ed eliminata nel 2005 .

• Questa tassa non aumentava la responsabilità fiscale di un patrimonio, ma dava agli stati una parte dell'imposta sul patrimonio del governo federale.