Perdita realizzata

Che cos'è una perdita realizzata?

Una perdita realizzata è la perdita che viene rilevata quando le attività sono vendute a un prezzo inferiore al prezzo di acquisto originario. La perdita realizzata si verifica quando un'attività che è stata acquistata ad un livello denominato costo o valore contabile viene poi sborsata per un valore inferiore al suo valore contabile.

Capire la perdita realizzata

Quando un investitore acquista un capitale,. un aumento (o una diminuzione) del valore del titolo non si traduce in un profitto (o una perdita). L'investitore può rivendicare un profitto o una perdita solo dopo aver venduto il titolo al valore equo di mercato in una libera transazione .

Esempio del mondo reale di perdita realizzata per gli investitori

Ad esempio, supponiamo che un investitore acquisti 50 azioni di Exwhyzee (XYZ) a $ 249,50 per azione il 20 marzo. Da questa data di acquisto al 9 aprile, il valore del titolo è diminuito di circa il 13,7% a $ 215,41. Tuttavia, l'investitore ha una perdita realizzata solo se vende effettivamente al prezzo depresso. Altrimenti, il calo di valore è semplicemente una perdita non realizzata che esiste solo sulla carta.

Le perdite realizzate, a differenza delle perdite non realizzate, possono influire sull'importo delle tasse dovute. Una perdita di capitale realizzata può essere utilizzata per compensare le plusvalenze ai fini fiscali. Dal nostro esempio sopra, l'investitore, dopo aver venduto le sue azioni XYZ, ha realizzato una perdita di 50 x ($ 249,50 – $ 215,41) = $ 1.704,50. Supponiamo che abbia realizzato un profitto su Aybeecee (ABC), che ha acquistato per $ 201,07 e venduto per $ 336,06 durante lo stesso anno fiscale.

Se ha acquistato e venduto 50 azioni ABC, la sua plusvalenza sulla transazione sarà riconosciuta come 50 x ($ 336,06 – $ 201,07) = $ 6.749,50. Applicare la perdita realizzata a questo guadagno significa che l'investitore dovrà pagare le tasse solo per $ 6.749,50 – $ 1.704,50 = $ 5.045, anziché l'intero importo della plusvalenza.

Inoltre, se le perdite realizzate per un determinato anno fiscale superano i guadagni realizzati, fino a $ 3.000 delle perdite rimanenti possono essere detratti dal reddito imponibile del contribuente. Inoltre, se le perdite nette superano il limite di $ 3.000 indicato, il resto può essere riportato agli anni futuri .

Questa pratica è chiamata raccolta delle perdite fiscali e negli ultimi anni i broker di sconti hanno aggiunto funzionalità alle loro app desktop e mobili per aiutare gli investitori in questo processo.

Come funziona la perdita realizzata per le aziende

Una perdita realizzata si verifica quando il prezzo di vendita di un'attività è inferiore al suo valore contabile. Sebbene l'attività possa essere stata detenuta in bilancio a un livello di fair value inferiore al costo, la perdita si realizza solo una volta che l'attività è fuori bilancio. Un bene viene rimosso dai libri contabili quando viene venduto, demolito o donato dalla società.

Un vantaggio di una perdita realizzata è il possibile vantaggio fiscale. Nella maggior parte dei casi, una parte della perdita realizzata può essere applicata contro una plusvalenza o un profitto realizzato per ridurre le tasse. Questo può essere piuttosto desiderabile per un'azienda che cerca di limitare il proprio carico fiscale e le aziende potrebbero effettivamente fare di tutto per realizzare perdite nei periodi in cui si prevede che il loro carico fiscale sarà superiore a quello desiderato.

In effetti, un'azienda può scegliere di realizzare perdite sul maggior numero possibile di attività quando altrimenti dovrebbe pagare le tasse sugli utili realizzati o sulle plusvalenze.

Mette in risalto

• Una perdita realizzata è la vendita di un bene al di sotto del prezzo al quale è stato acquisito.

• Le perdite realizzate sono diverse dalle perdite non realizzate che esistono solo sulla carta.

• Questo tipo di perdita registrata è disponibile come detrazione fiscale sia per le persone fisiche che per le imprese.