Detrazione fiscale

Che cos'è una detrazione fiscale?

Una detrazione fiscale riduce l'importo del reddito soggetto a tassazione da parte dei governi federale e statale. Tutti i contribuenti federali hanno il diritto di scegliere la detrazione standard o di dettagliare una serie di detrazioni, riducendo così il loro reddito imponibile.

Definizione più profonda

Le detrazioni fiscali sono correlate ma distinte dalle esenzioni fiscali. Una detrazione fiscale è una parte del reddito imponibile che può essere esclusa dalla tassazione quando sono soddisfatte determinate condizioni, mentre l'esenzione fiscale costituisce un reddito non soggetto a tassazione in primo luogo. Nel frattempo, viene applicato un credito d'imposta per ridurre l'importo dell'imposta dovuta, indipendentemente dal reddito imponibile.

Sia la detrazione standard che le detrazioni dettagliate abbasseranno il reddito lordo rettificato (AGI) e ridurranno le tasse dovute, ma la scelta di quale utilizzare dipende dalle circostanze specifiche del contribuente.

La detrazione standard è un'unica detrazione fissa, mentre le detrazioni dettagliate comprendono una serie di spese che possono sommarsi a un importo maggiore rispetto alla detrazione standard. Per le persone single e le persone sposate che presentano separatamente, la detrazione standard è di $ 6.350 per l'anno fiscale 2017. Per le persone sposate che presentano congiuntamente, la detrazione standard è di $ 12.700. La tua detrazione standard aumenta se hai 65 anni o più o sei cieco.

Le tasse statali e locali (SALT), comprese le tasse sul reddito, sulla proprietà e sulle vendite, possono essere dettagliate per la detrazione. Circa un terzo dei contribuenti dettaglia le detrazioni sulle loro dichiarazioni dei redditi federali e quasi tutti gli articolisti chiedono una detrazione per le tasse locali e statali pagate.

Dettagliare le detrazioni è una buona opzione se un contribuente deve affrontare grandi spese mediche o dentistiche non assicurate o non rimborsate. Per l'anno fiscale 2017, le spese mediche devono superare il 10 per cento dell'AGI prima di poter essere iscritte per la detrazione, e anche in questo caso solo l'importo che supera la soglia del 10 per cento può essere detratto dal reddito.

Altre importanti deduzioni dettagliate includono spese aziendali non rimborsate; importanti donazioni di beneficenza; grandi proprietà o imposte sulle vendite; e danni non assicurati o furto. Come le spese mediche, le perdite non rimborsate devono superare il 10 percento dell'AGI per poter beneficiare della detrazione. Una miriade di altre spese e detrazioni varie sono disponibili per essere dettagliate, soggette a ammissibilità.

Definizione più profonda

Gordon guadagna un bel po' di soldi come avvocato difensore penale, quindi la detrazione standard è troppo piccola rispetto a un lungo elenco di potenziali detrazioni dettagliate a sua disposizione. Dal momento che possiede il suo piccolo studio legale, ha una lunga lista di spese aziendali non rimborsate. Inoltre, un uragano ha strappato il tetto della sua casa per le vacanze in Florida e l'assicurazione compenserà solo alcuni dei costi di sostituzione. Inoltre, paga un oceano di alimenti a tre ex mogli, molti dei quali possono essere detratti.

Mette in risalto

• Il TCJA ha anche eliminato o limitato molte detrazioni dettagliate, inclusa la detrazione degli interessi ipotecari.

• Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha quasi raddoppiato la detrazione standard e migliorato diverse detrazioni fiscali.

• Se dettagli le tue detrazioni, assicurati di conservare le ricevute per comprovare le tue spese.

• Le detrazioni fiscali vengono sottratte dal tuo reddito imponibile, riducendo così l'importo dell'imposta dovuta.

• Puoi scegliere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni nell'allegato A del modulo 1040 o 1040-SR.

FAQ

Qual è il rimborso fiscale massimo che puoi ottenere?

Non esiste un massimo. Tuttavia, il rimborso medio per le persone fisiche nella stagione di dichiarazione dei redditi 2020 è stato di $ 2.827, secondo il National Taxpayer Advocate (un'organizzazione indipendente all'interno dell'IRS).

Come posso massimizzare le mie detrazioni fiscali?

Sia che si dettaglia o si prenda la detrazione standard, aiuta a contribuire con l'importo massimo consentito a un conto pensionistico tradizionale (cioè non Roth) come un IRA o un 401 (k). In questo modo, aumenterai i tuoi risparmi per la pensione riducendo le tasse per l'anno. Se hai interessi ipotecari sostanziali, interessi sul debito studentesco, spese mediche e altre spese deducibili, potresti scoprire che il totale supera la detrazione standard. In tal caso, puoi massimizzare le tue detrazioni specificando nell'allegato A del modulo 1040 o 1040-SR.

Cosa posso cancellare sulle mie tasse per il 2021?

Ci sono dozzine di detrazioni fiscali e crediti che possono aiutare ad abbassare la tua bolletta fiscale. Alcune delle detrazioni più comuni includono quelle per interessi ipotecari, contributi per piani pensionistici, contributi HSA, interessi sui prestiti studenteschi, contributi di beneficenza, spese mediche e dentistiche, perdite di gioco e tasse statali e locali. I crediti comuni includono il credito d'imposta per i figli, il reddito guadagnato credito d'imposta, credito per l'assistenza all'infanzia e alle persone a carico, credito del risparmiatore, credito d'imposta estero, credito opportunità americano, credito per l'apprendimento a vita e credito d'imposta premium.