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Detrazione dettagliata

Detrazione dettagliata

Quando prepari le tasse, dettagliare le detrazioni può essere un modo per ridurre la tua responsabilità fiscale.

Che cos'è una detrazione dettagliata?

Una detrazione dettagliata è una spesa ammissibile che puoi richiedere sulla tua dichiarazione dei redditi per ridurre il tuo reddito lordo rettificato. Riducendo il tuo reddito lordo rettificato, potresti ridurre l'importo che paghi in tasse.

Quando presenti la tua dichiarazione dei redditi federale, puoi scegliere di richiedere le detrazioni: detrazione standard o detrazione dettagliata. In alcuni casi, una detrazione standard è l'opzione migliore se non si dispone di molte detrazioni dettagliate qualificanti come tasse statali e locali, interessi ipotecari, spese di beneficenza o assistenza sanitaria. A seguito del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, la maggior parte dei contribuenti ora applica la detrazione standard.

Tuttavia, alcune persone potrebbero non beneficiare della detrazione standard. Ad esempio, se sei legalmente sposato ma sia tu che il tuo coniuge dichiarate "deposito di matrimonio separatamente" e loro selezionano detrazioni dettagliate, l'altro partner non potrà richiedere una detrazione standard.

Potresti anche non essere idoneo se presenti una dichiarazione dei redditi federale per meno di 12 mesi o quando un trust o un patrimonio fa parte della dichiarazione dei redditi.

Nel frattempo, in alcuni casi, è meglio utilizzare detrazioni dettagliate per abbassare il reddito imponibile. Questo è il caso se hai avuto ingenti spese mediche, hai subito una grave perdita di proprietà personali a causa di un disastro naturale dichiarato, hai versato contributi di beneficenza o pagato interessi ipotecari e tasse sulla proprietà.

La detrazione standard differisce in base allo stato di deposito. A meno che tu non abbia pagato grandi somme di tasca tua per detrazioni qualificate, le tue detrazioni dettagliate potrebbero non ridurre il tuo saldo tanto quanto la detrazione standard.

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Cosa si qualifica come una detrazione dettagliata?

Ecco un elenco dell'IRS che mostra quali spese si qualificano come detrazioni dettagliate:

  • Spese mediche superiori al 7,5% del tuo AGI

  • Imposte statali e locali sul reddito, sulle vendite e sulla proprietà, limitate a una detrazione totale di $ 10.000

  • Interessi passivi di investimento

  • Contributi di beneficenza

  • Interessi ipotecari sui primi $ 750.000

  • Uso aziendale dell'auto e della casa

  • Spese di viaggio d'affari

  • Spese di istruzione legate al lavoro

  • Perdite di vittime, catastrofi e furti

Come richiedere la detrazione dettagliata

Per richiedere le detrazioni dettagliate, si desidera utilizzare la Tabella A quando si presenta un 1040 o 1040-R. Puoi utilizzare le istruzioni per la compilazione dell'Allegato A come guida per aiutarti a capire quali spese si qualificano.

Dovrai anche fornire documentazione a supporto delle tue prove. Per contributi di beneficenza superiori a $ 250, fornisci una dichiarazione che mostri le tue donazioni. Il tuo prestatore di mutui ti fornirà il modulo 1098, a condizione che l'interesse ipotecario pagato superi $ 600 per quell'anno. Raccogliere e fare copie di tutta la documentazione per verificare le informazioni fornite nell'Allegato A.

Pro e contro delle detrazioni dettagliate

Uno dei vantaggi delle detrazioni dettagliate è che puoi dichiarare più spese. Pertanto, se le tue detrazioni dettagliate superano l'importo di una detrazione standard, potresti ridurre il tuo reddito imponibile. A sua volta, avresti meno responsabilità fiscale.

Al contrario, mentre la detrazione standard non richiede alcuna documentazione aggiuntiva, le detrazioni dettagliate lo fanno. Devi fornire la prova che hai sostenuto queste spese.

Prendere detrazioni dettagliate è più difficile in quanto ci sono alcune limitazioni che devi considerare, soprattutto per quanto riguarda i costi sanitari. Con questo in mente, può essere un processo molto più complicato e dispendioso in termini di tempo. Se non hai mai presentato detrazioni dettagliate prima, puoi avvalerti dell'aiuto di uno specialista fiscale o utilizzare un software fiscale che ti guiderà attraverso il processo.

Mette in risalto

  • Le detrazioni dettagliate devono essere elencate nell'allegato A del modulo 1040.

  • Una detrazione dettagliata è una spesa che può essere sottratta dal reddito lordo rettificato (AGI) per ridurre il tuo conto fiscale.

  • Il tipo di spese che possono essere dettagliate è stato drasticamente ridotto dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) entrato in vigore nel 2018.

  • La maggior parte dei contribuenti ha la possibilità di dettagliare le detrazioni o richiedere la detrazione standard che si applica al loro stato di deposito.

FAQ

Cosa significa richiedere detrazioni dettagliate?

Quando presenti la tua dichiarazione dei redditi, puoi scegliere di prendere la detrazione standard, un importo fisso in dollari basato sul tuo stato di deposito, o dettagliare le tue detrazioni. A differenza della detrazione standard, l'importo in dollari delle detrazioni dettagliate varia in base al contribuente, a seconda delle spese che detraggono nell'allegato A del modulo 1040. L'importo totale viene sottratto dal reddito imponibile del contribuente e il resto è il reddito imponibile effettivo.

Quali sono gli importi di detrazione standard per il 2022?

Per il 2022, la detrazione standard è di $ 12.950 per i contribuenti single e coniugati che presentano separatamente i contribuenti, $ 19.400 per i capifamiglia e $ 25.900 per i coniugi che presentano congiuntamente i coniugi sopravvissuti.

Quali sono gli importi di detrazione standard per il 2021?

Per il 2021, la detrazione standard è di $ 12.550 per i contribuenti single e coniugati che presentano separatamente i contribuenti, $ 18.800 per i capifamiglia e $ 25.100 per i coniugi che presentano congiuntamente la dichiarazione di matrimonio e i coniugi sopravvissuti.

Quali spese posso dettagliare?

Dettagli le tue detrazioni nell'allegato A del modulo 1040. Generalmente puoi detrarre le spese mediche e dentistiche non rimborsate, i premi per l'assistenza a lungo termine, gli interessi sui mutui per la casa, gli interessi sul prestito (o linea di credito) per la casa, le donazioni di beneficenza, alcune tasse, incidenti e perdite di furto e alcune perdite di gioco.

Chi dovrebbe dettagliare le detrazioni?

Hai la possibilità di prendere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni. Se il valore delle spese che puoi dettagliare è maggiore della detrazione standard, è probabile che abbia senso dettagliare. Quasi nove contribuenti su 10 ora usufruiscono della detrazione standard.