현금자산비율

현금자산비율이란?

현금 자산 비율은 유가 증권 과 현금의 현재 가치를 회사의 유동 부채로 나눈 값입니다. 현금 비율 이라고도 하는 현금 자산 비율은 유동성이 높은 자산(예: 현금 및 유가 증권)의 금액을 단기 부채의 금액과 비교합니다. 이 수치는 기업의 유동성이나 단기 채무를 상환할 수 있는 능력을 측정하는 데 사용됩니다.

현금 자산 비율의 공식 및 계산

현금자산비율은 현금과 현금성자산의 합계를 유동부채로 나누어 계산합니다. 공식은 다음과 같습니다.

현금 자산 비율 = (현금 + 현금 등가물) / 유동 부채

현금 등가물 에는 빠르게 현금으로 전환할 수 있는 모든 자산이 포함됩니다. 여기에는 재무부 어음, 은행 예금 증명서, 상업 어음 및 기타 단기 금융 상품이 포함됩니다. 현금 등가물은 유동성이 높고 신용도가 높습니다.

유동 부채에는 미지급금, 단기 부채, 미지급금, 미지급금 및 장기 부채의 현재 만기가 포함됩니다.

현금 자산 비율이 알려줄 수 있는 것

유동성 을 나타내는 재무 지표입니다 . 이는 회사가 단기 의무를 얼마나 잘 상환할 수 있는 위치에 있는지 보여줍니다. 회사의 유동성을 결정하기 위해 현금 및 현금 등가물만 포함하고 다른 자산은 포함하지 않는다는 점에서 매우 보수적인 계산입니다.

투자자와 분석가는 현금 자산 비율을 사용하여 가장 유동적인 자산으로 미지급금 및 단기 부채와 같은 단기 부채를 상환할 수 있는 회사의 능력을 결정할 수 있습니다. 현금 자산 비율이 1 이상인 회사는 재무 상태가 양호하고 유동 자산을 통해 의무를 갚을 능력이 있음을 나타냅니다. 현금 자산 비율이 1 미만이면 회사가 재정적 어려움을 겪을 수 있음을 나타냅니다.

그러나 현금 자산 비율이 1 미만인 것이 반드시 재정적 어려움을 나타내는 것은 아닙니다. 모든 재무 분석과 마찬가지로 회사의 재무 건전성 을 판단하기 전에 둘 이상의 데이터 포인트를 평가해야 합니다 .

현금 자산 비율이 그 대표적인 예입니다. 많은 기업이 현금이나 현금 등가물의 상당 부분을 보유하지 않고 있어 현금을 제대로 사용하지 못하는 것으로 보입니다. 대신 많은 기업이 다양한 방식으로 투자하거나 자금을 비즈니스에 다시 투입합니다.

현금자산비율과 유동비율의 차이

현금 자산 비율은 유동성 비율이며 다른 유동성 비율인 유동 비율과 유사 합니다. 그러나 유동비율에는 현금 및 재고자산과 같은 유가증권 외에 모든 유동자산 이 포함됩니다. 즉시 현금으로 전환할 수 있는 자산뿐만 아니라 모든 유동 자산을 포함하여 유동 비율을 현금 자산 비율보다 덜 엄격한 척도로 만듭니다. 따라서 현금 자산 비율은 기업의 유동성을 더 잘 측정할 수 있습니다.

현금자산비율 예시

예를 들어, 회사에 유가 증권이 130,000달러, 현금이 110,000달러, 유동 부채가 200,000달러인 경우 현금 자산 비율은 (130,000+110,000)/200,000 = 1.20입니다. 비율이 1보다 크면 기업이 단기적으로 유동부채를 충당할 능력이 있음을 나타냅니다. 다른 산업의 회사는 유동성에 대한 요구 사항이 다르므로 허용 가능한 비율은 산업마다 다릅니다.

좋은 현금 자산 비율이란 무엇입니까?

이상적인 현금 자산 비율은 1입니다. 이는 회사가 가장 유동적인 자산으로 단기 의무를 갚을 수 있지만 사용하지 않는 현금이 너무 많지 않다는 것을 나타냅니다. 그러나 모든 회사와 산업은 현금 요구 사항이 다르므로 항상 좋은 것으로 간주되는 다른 가치가 있습니다.

하이라이트

• 모든 회사와 모든 산업은 현금 요구 사항이 다르므로 강하거나 나쁜 것으로 간주되는 단일 가치는 없습니다.

• 현금 자산 비율은 유동 비율과 유사합니다. 그러나 유동 비율에는 모든 유동 자산이 포함됩니다.

• 현금자산비율은 현금 및 현금성자산으로 단기 부채를 상환할 수 있는 능력을 평가하여 기업의 유동성을 결정하는 재무비율입니다.

• 현금자산비율은 현금및현금성자산의 합계를 유동부채로 나누어 계산합니다.

• 현금등가물에는 국고어음, 은행예금증서, 상업어음, 기타 단기금융상품이 포함됩니다. 유동 부채에는 미지급금, 단기 부채, 미지급 배당금, 미지급금 및 장기 부채의 현재 만기와 같은 항목이 포함됩니다.

• 투자자와 분석가는 현금 자산 비율을 사용하여 회사의 유동성을 결정합니다. 1 이상의 비율은 회사가 가장 유동적인 자산으로 단기 의무를 갚을 수 있음을 나타내는 반면 1 미만의 비율은 재정적 어려움을 나타낼 수 있습니다.