Nakit Varlık Oranı

Nakit Varlık Oranı Nedir?

Nakit varlık oranı, şirketin cari borçlarına bölünmesiyle elde edilen menkul kıymetlerin ve nakdin cari değeridir. Nakit oranı olarak da bilinen nakit varlık oranı, oldukça likit varlıkların (nakit ve menkul kıymetler gibi) tutarını kısa vadeli borçların miktarıyla karşılaştırır. Bu rakam, bir firmanın likiditesini veya kısa vadeli yükümlülüklerini ödeme kabiliyetini ölçmek için kullanılır.

Nakit Varlık Oranının Formülü ve Hesaplanması

Nakit varlık oranı, nakit ve nakit benzerlerinin toplamının kısa vadeli borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Formül aşağıdaki gibidir:

Nakit Varlık Oranı = (Nakit + Nakit Benzerleri) / Cari Borçlar

Nakit eşdeğerleri,. hızla nakde çevrilebilen tüm varlıkları içerir. Bunlara hazine bonoları, banka mevduat sertifikaları, ticari senet ve diğer para piyasası araçları dahildir. Nakit benzerleri yüksek likiditeye ve yüksek kredi kalitesine sahiptir.

Kısa vadeli borçlar, ödenecek hesapları, kısa vadeli borçları, ödenecek temettüleri, ödenecek senetleri ve uzun vadeli borçların cari vadelerini içerir.

Nakit Varlık Oranının Size Söyleyebilecekleri

Nakit varlık oranı, bir şirketin likiditesinin finansal bir göstergesidir. Bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini ödemek için ne kadar iyi bir konumda olduğunu gösterir. Bir şirketin ne kadar likit olduğunu belirlemek için yalnızca nakit ve nakit benzerlerini içerdiği ve başka varlıkları içermediği için çok muhafazakar bir hesaplamadır.

Yatırımcılar ve analistler, nakit varlık oranını kullanarak bir şirketin borç hesapları ve kısa vadeli borçlar gibi kısa vadeli yükümlülüklerini en likit varlıklarıyla ödeme kabiliyetini belirleyebilir. 1 ve üzeri bir nakit varlık oranı, likit varlıklar yoluyla yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetine sahip finansal durumu iyi olan bir şirketi gösterir. Birin altındaki nakit varlık oranı, bir şirketin finansal sıkıntı içinde olduğunu gösterebilir.

Ancak nakit varlık oranının 1'in altında olması mutlaka finansal zorluk anlamına gelmez. Tüm finansal analizlerde olduğu gibi, bir şirketin finansal durumu hakkında bir karar vermeden önce birden fazla veri noktasının değerlendirilmesi gerekir .

Nakit varlık oranı, bunun en iyi örneğidir, çünkü birçok şirket, nakitin zayıf bir kullanımı olarak görülen büyük miktarda nakit veya nakit benzerleri bulundurmamaktadır. Bunun yerine, birçok şirket çeşitli şekillerde yatırım yapıyor veya parayı işletmeye geri akıtıyor.

Nakit Varlık Oranı ile Cari Oran Arasındaki Fark

Nakit varlık oranı bir likidite oranıdır ve başka bir likidite oranına, cari orana benzer. Ancak cari oran, nakit ve stoklar gibi menkul kıymetlere ek olarak tüm dönen varlıkları içerir. Sadece anında nakde çevrilebilenleri değil, tüm dönen varlıkları dahil etmek, cari oranı nakit varlık oranından daha az katı bir ölçü yapar. Bu nedenle nakit varlık oranı, bir firmanın likiditesinin daha iyi bir ölçüsüdür.

Nakit Varlık Oranı Örneği

Örneğin, bir firmanın 130.000$ menkul kıymeti, 110.000$ nakit ve 200.000$ cari borçları varsa, nakit varlık oranı (130.000+110,000)/200.000 = 1.20 olacaktır. Oranın 1'in üzerinde olması, firmanın kısa vadede mevcut yükümlülüklerini karşılama kabiliyetine sahip olduğunu göstermektedir. Farklı sektörlerdeki şirketlerin farklı likidite ihtiyaçları vardır, bu nedenle kabul edilebilir oranlar bir sektörden diğerine farklılık gösterir.

İyi Bir Nakit Varlık Oranı Nedir?

İdeal bir nakit varlık oranı 1 olacaktır. Bu, bir şirketin en likit varlıklarıyla kısa vadeli yükümlülüklerini ödeyebildiğini, ancak etrafta kullanılmayan çok fazla nakde sahip olmadığını gösterir. Ancak her şirketin ve sektörün farklı nakit gereksinimleri olacağından, her zaman iyi olarak kabul edilen farklı değerler olacaktır.

Öne Çıkanlar

• Her şirketin ve her sektörün farklı nakit gereksinimleri olacaktır, bu nedenle güçlü veya zayıf olarak kabul edilen tek bir değer yoktur.

• Nakit varlık oranı cari orana benzer; ancak, cari oran tüm dönen varlıkları içerir.

• Nakit varlık oranı, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini nakit ve nakit benzerleriyle ödeme kabiliyetini değerlendirerek likiditesini belirlemeye çalışan bir finansal orandır.

• Nakit varlık oranı, nakit ve nakit benzerlerinin toplamının kısa vadeli yükümlülüklere bölünmesiyle bulunur.

• Nakit eşdeğerleri, hazine bonoları, banka mevduat sertifikaları, ticari senet ve diğer para piyasası araçları gibi kalemleri içerir. Kısa vadeli borçlar, borç hesapları, kısa vadeli borçlar, ödenecek temettüler, ödenecek senetler ve uzun vadeli borçların cari vadeleri gibi kalemleri içerir.

• Yatırımcılar ve analistler, bir şirketin likiditesini belirlemek için nakit varlık oranını kullanır. 1 ve üzeri bir oran, bir şirketin en likit varlıkları ile kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirebildiğini gösterirken, 1'in altında bir oran finansal zorluğa işaret edebilir.