SEC 양식 40-F

SEC 양식 40-F란 무엇입니까?

SEC 양식 40-F는 캐나다에 주소가 있지만 미국에 증권이 등록되어 있는 회사에 필요한 증권 거래 위원회(SEC) 에 제출하는 서류입니다. Form 40-F는 기업이 작성해야 하는 연간 제출 서류입니다. 목적 및 내용면에서 미국 기반 회사 의 Form 10-K 와 유사합니다 .

SEC 양식 40-F 설명

SEC 교환법 에 따라 최소 12개월 동안 캐나다 규제 당국에 보고해야 하고 미화 7,500만 달러 이상의 발행 주식을 보유한 캐나다 회사는 양식 40-F를 제출하여 등록해야 합니다. 미국 시장에서 제공하려는 증권. 증권 거래가 시작된 후 이 캐나다 회사는 매년 동일한 양식을 업데이트하고 제출해야 합니다. 이 양식은 현재 SEC 웹사이트에 업로드되어 있으며 약 16페이지에 걸쳐 있습니다.

IFRS (International Financial Reporting Standards )를 준수하는 캐나다의 공개 회사는 운이 좋다는 점에 유의해야 합니다 . 일반적으로 SEC는 국제 재무 보고 기준 을 회계 정책 및 절차의 정확성, 포괄성 및 엄격성 측면에서 일반적으로 인정되는 회계 원칙 (GAAP)과 동등하게 인정합니다. 따라서 SEC에 제출하는 캐나다 회사는 프로세스의 추가 단계로 IFRS에서 준비한 수치를 GAAP에 맞출 필요가 없습니다.

SEC 양식 40-F의 일반적인 내용

A 양식 40-F는 투자자들이 미국 상장 기업에 대해 익숙한 양식 10-K와 매우 유사합니다. Form 40-F 파일링은 전략, 제공되는 최종 시장, 산업 구조 및 경쟁 우위에 대한 설명과 함께 비즈니스 개요로 시작됩니다. 적어도 이전 회계 연도 2개 연도에 대한 경영 논의 및 분석( MD&A )도 제출 서류의 전반부에서 두드러진 부분을 차지합니다. 이 서류에는 중요한 위험 공개 섹션, 진술에 대한 주석이 있는 재무제표, 회사의 자본 구조에 대한 설명, 대주주 목록, 이사 및 임원의 약력, 법적 문제 및 투자자가 의존하는 기타 중요한 정보가 포함됩니다. 간단히 말해서 SEC Form 40-F는 미국의 증권과 관련하여 캐나다 회사의 의도, 역사 및 운영을 보여주는 매우 포괄적인 서류입니다.

양식 40-F 대 양식 20-F

Form 20-F 는 Form 40-F와 마찬가지로 Form 10-K와 유사합니다. 그러나 양식 20-F는 특히 모든 비캐나다 해외 사설 발행인이 미국에서 배포할 증권을 처음 등록하고 매년 지속적으로 제출하기 위해 SEC에 제출해야 하는 제출이므로 혼동해서는 안 됩니다. SEC 양식 40-F는 캐나다 회사에만 해당됩니다.

하이라이트

• 미국에 등록된 증권이 있는 캐나다 회사는 연간 SEC Form 40-F 제출을 완료해야 합니다.

• 양식 40-F에는 비즈니스 개요 설명, 전략 설명, 서비스를 제공하는 최종 시장, 산업 구조 및 경쟁 우위와 같은 요소가 포함됩니다.

• Form 40-F는 미국 기업에 필요한 Form 10-K와 유사합니다.