SEC-Formular 40-F

Was ist das SEC-Formular 40-F?

Das SEC-Formular 40-F ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC),. die für Unternehmen erforderlich ist, die in Kanada ansässig sind, aber Wertpapiere in den Vereinigten Staaten registriert haben. Formular 40-F ist eine jährliche Einreichung, die Unternehmen ausfüllen müssen. Es ähnelt in Zweck und Inhalt dem Formular 10-K für in den USA ansässige Unternehmen.

SEC-Formular 40-F erklärt

Gemäß dem SEC Exchange Act muss ein kanadisches Unternehmen, das seit mindestens 12 Monaten einer kanadischen Aufsichtsbehörde meldepflichtig ist und über ausstehende Aktien im Wert von 75 Millionen US-Dollar oder mehr verfügt, ein Formular 40-F zur Registrierung einreichen Wertpapiere, die es auf den US-Märkten anzubieten beabsichtigt. Nachdem der Wertpapierhandel aufgenommen wurde, muss dieses kanadische Unternehmen dasselbe Formular jährlich aktualisieren und einreichen. Das Formular wird derzeit auf der SEC-Website hochgeladen und umfasst etwa 16 Seiten.

IFRS ) für ihre Jahresabschlüsse einhalten, Glück haben. In der Regel akzeptiert die SEC die International Financial Reporting Standards als Äquivalent zu den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) in Bezug auf Genauigkeit, Vollständigkeit und Strenge der Rechnungslegungsgrundsätze und -verfahren. Daher müssen kanadische Unternehmen, die bei der SEC einen Antrag stellen, die von IFRS erstellten Zahlen nicht als zusätzlichen Schritt im Prozess mit den GAAP abgleichen.

Typische Inhalte auf dem SEC-Formular 40-F

Ein Formular 40-F liest sich sehr ähnlich wie das Formular 10-K, das Anleger von US-Aktiengesellschaften gewohnt sind. Die Einreichung des Formulars 40-F beginnt mit einem Geschäftsüberblick mit Erläuterungen zu Strategie, bedienten Endmärkten, Branchenstruktur und Wettbewerbsvorteilen. Eine Managementdiskussion und -analyse ( MD&A ) von mindestens den beiden vorangegangenen Geschäftsjahren ist ebenfalls ein wichtiger Bestandteil der ersten Hälfte der Einreichung. Die Einreichung enthält einen wichtigen Risikooffenlegungsabschnitt, Jahresabschlüsse mit Anmerkungen zu den Abschlüssen, eine Beschreibung der Kapitalstruktur des Unternehmens, eine Liste der Hauptaktionäre, Biografien von Direktoren und leitenden Angestellten, rechtliche Angelegenheiten und andere wesentliche Informationen, auf die sich ein Investor verlässt. Kurz gesagt, das SEC-Formular 40-F ist eine ziemlich umfassende Einreichung, die die Absichten, die Geschichte und die Geschäftstätigkeit des kanadischen Unternehmens in Bezug auf Wertpapiere in den Vereinigten Staaten aufzeigt.

Formular 40-F im Vergleich zu Formular 20-F

Form 20-F ähnelt wie Form 40-F Form 10-K. Das Formular 20-F sollte jedoch nicht verwechselt werden, da es sich speziell um eine Einreichung handelt, die alle nicht kanadischen ausländischen privaten Emittenten bei der SEC einreichen müssen, um Wertpapiere zunächst für den Vertrieb in den USA zu registrieren und jedes Jahr fortlaufend einzureichen. Das SEC-Formular 40-F ist nur für kanadische Unternehmen bestimmt.

Höhepunkte

• Kanadische Unternehmen, die Wertpapiere in den Vereinigten Staaten registriert haben, müssen das jährliche SEC-Formular 40-F ausfüllen.

• Das Formular 40-F enthält Elemente wie die Erläuterung eines Geschäftsüberblicks, Erläuterungen zu Strategien, bedienten Endmärkten, Branchenstruktur und Wettbewerbsvorteilen.

• Das Formular 40-F ähnelt dem für US-Unternehmen erforderlichen Formular 10-K.