SEC 表格 40-F

什么是 SEC 表格 40-F？

SEC 40-F 表格是向美国证券交易委员会 (SEC)提交的文件，适用于在加拿大注册但在美国注册证券的公司。 40-F 表格是公司必须填写的年度文件。它在目的和内容上类似于美国公司的10-K 表格。

SEC 表格 40-F 解释

根据SEC 交易法，已向任何加拿大监管机构报告至少 12 个月且已发行股票价值为 7500 万美元或以上的加拿大公司必须提交 40-F 表格进行注册它打算在美国市场发售的证券。证券开始交易后，这家加拿大公司必须每年更新并提交相同的表格。该表格目前已上传到 SEC 网站，大约有 16 页。

应该指出的是，符合国际财务报告准则 ( IFRS ) 的加拿大上市公司的财务报表是幸运的。通常，美国证券交易委员会在会计政策和程序的准确性、全面性和严谨性方面接受国际财务报告准则作为公认会计原则(GAAP)的等同物。因此，向 SEC 提交申请的加拿大公司不必将 IFRS 编制的数字与 GAAP 进行核对，作为流程中的额外步骤。

SEC 表格 40-F 上的典型内容

表格 40-F 与投资者习惯在美国上市公司看到的表格 10-K 非常相似。 40-F 表格文件以业务概述开始，并解释战略、服务的终端市场、行业结构和竞争优势。至少前两个财政年度的管理层讨论和分析 ( MD&A ) 也是文件上半年的重要部分。该文件包含一个重要的风险披露部分、带有报表附注的财务报表、公司资本结构的描述、主要股东名单、董事和执行官的传记、法律事项以及投资者依赖的其他重要信息。简而言之，SEC 40-F 表格是一份非常全面的文件，显示了这家加拿大公司与美国证券相关的意图、历史和运营。

表格 40-F 与表格 20-F

表格 20-F与表格 40-F 类似，类似于表格 10-K。但是，不应混淆 20-F 表格，因为它是所有非加拿大外国私人发行人必须向 SEC 提交的文件，以初步注册证券以在美国分销，并每年持续提交。 SEC 40-F 表格仅适用于加拿大公司。

＃＃强调

在美国注册有证券的加拿大公司需要完成年度 SEC 40-F 表格备案。
40-F 表格包括解释业务概述、战略解释、服务的终端市场、行业结构和竞争优势等要素。
40-F 表格类似于美国公司所需的 10-K 表格。