SEC-lomake 40-F

Mikä on SEC-lomake 40-F?

SEC Form 40-F on Securities and Exchange Commission (SEC) -hakemus, jota vaaditaan yrityksiltä, joiden kotipaikka on Kanadassa, mutta joilla on Yhdysvalloissa rekisteröityjä arvopapereita. Lomake 40-F on vuosittainen hakemus, joka yritysten on täytettävä. Se on tarkoitukseltaan ja sisällöltään samanlainen kuin yhdysvaltalaisten yritysten lomake 10-K .

SEC-lomake 40-F selitetty

SEC Exchange Actin mukaisesti kanadalaisen yrityksen, jonka on raportoitu jollekin Kanadan sääntelyviranomaiselle vähintään 12 kuukauden ajan ja jonka osakemäärä on vähintään 75 miljoonaa dollaria, on täytettävä lomake 40-F rekisteröityäkseen. arvopapereita, joita se aikoo tarjota Yhdysvaltain markkinoilla. Arvopapereiden kaupankäynnin aloittamisen jälkeen tämän kanadalaisen yrityksen on päivitettävä ja toimitettava sama lomake vuosittain. Lomake on tällä hetkellä ladattu SEC:n verkkosivustolle, ja siinä on noin 16 sivua.

On huomattava, että kanadalaiset julkiset yhtiöt, jotka noudattavat kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja ( IFRS ) tilinpäätöksessään, ovat onnekkaita. Tyypillisesti SEC hyväksyy kansainväliset tilinpäätösstandardit kirjanpitoperiaatteiden ja -menettelyjen tarkkuuden, kattavuuden ja kurinalaisuuden osalta yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita (GAAP) vastaaviksi. Siksi SEC:lle jättävien kanadalaisten yritysten ei tarvitse täsmäyttää IFRS-valmiuksia GAAP:n kanssa prosessin lisävaiheena.

SEC-lomakkeen 40-F tyypillinen sisältö

Lomake 40-F on hyvin samanlainen kuin lomake 10-K, jonka sijoittajat ovat tottuneet näkemään Yhdysvaltain julkisissa yhtiöissä. Lomake 40-F alkaa liikekatsauksella, jossa selitetään strategia, loppumarkkinat, toimialarakenne ja kilpailuedut. Johdon keskustelu ja analyysi ( MD&A ) vähintään kahdelta edelliseltä tilikaudelta on myös näkyvä osa hakemuksen ensimmäistä puoliskoa. Arkistointi sisältää tärkeän riskitietoosion, tilinpäätöksen liitetietoineen, kuvauksen yhtiön pääomarakenteesta, luettelon merkittävistä osakkeenomistajista, johtajien ja johtajien elämäkerrat, oikeudelliset asiat ja muuta olennaista tietoa, johon sijoittaja luottaa. Lyhyesti sanottuna SEC Form 40-F on melko kattava hakemus, joka osoittaa kanadalaisen yrityksen aikomukset, historian ja toiminnan, kun se liittyy arvopapereihin Yhdysvalloissa.

Lomake 40-F vs. lomake 20-F

Lomake 20-F,. kuten lomake 40-F, on samanlainen kuin lomake 10-K. Lomaketta 20-F ei kuitenkaan pidä sekoittaa, koska se on nimenomaan hakemus, joka kaikkien muiden kuin kanadalaisten ulkomaisten yksityisten liikkeeseenlaskijoiden on toimitettava SEC:lle rekisteröidäkseen arvopaperit aluksi jakelua varten Yhdysvalloissa ja toimitettava niitä jatkuvasti vuosittain. SEC-lomake 40-F koskee vain kanadalaisia yrityksiä.

Kohokohdat

• Kanadalaisten yritysten, joilla on Yhdysvalloissa rekisteröityjä arvopapereita, on täytettävä vuosittainen SEC 40-F -lomake.

• Lomake 40-F sisältää elementtejä, kuten liiketoiminnan yleiskatsauksen, strategian selitykset, tarjotut loppumarkkinat, toimialan rakenteen ja kilpailuedut.

• Lomake 40-F on samanlainen kuin yhdysvaltalaisilta yrityksiltä vaadittava lomake 10-K.