Penyusun Tunggal

Apakah itu Pemasang Tunggal?

Pemfail tunggal ialah pembayar cukai yang memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan mereka dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) di bawah status "bujang". Status pemfailan ini digunakan oleh pembayar cukai yang belum berkahwin yang tidak layak untuk sebarang status pemfailan lain.

Memahami Single Filer

Setiap orang yang dikehendaki memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan dengan IRS mesti memilih status pemfailan. Pembayar cukai individu boleh memfailkan di bawah lima kumpulan berikut: bujang, pemfailan berkahwin secara bersama,. pemfailan berkahwin secara berasingan,. ketua isi rumah (HOH) atau balu yang layak dengan anak tanggungan. Kadar cukai dan potongan standard berbeza antara pelbagai status pemfailan.

Pemfail bujang termasuk orang yang belum berkahwin atau berpisah secara sah daripada pasangan di bawah perintah perceraian atau nafkah berasingan pada hari terakhir tahun itu dan yang tidak layak untuk status pemfailan lain. Walaupun anda mungkin masih berkahwin, IRS menganggap anda belum berkahwin jika anda tidak tinggal bersama pasangan anda selama enam bulan terakhir tahun cukai.

Sesetengah orang yang layak untuk memfailkan sebagai bujang mungkin lebih baik menuntut status pemfailan lain. Jika anda memenuhi syarat untuk balu atau ketua isi rumah yang layak, anda mungkin akan mendapati bahawa pemfailan di bawah salah satu status tersebut menghasilkan bil cukai yang lebih rendah.

Jika anda layak untuk lebih daripada satu status pemfailan, anda dibenarkan memilih yang menghasilkan bil cukai terendah.

Pemfail Tunggal lwn. Ketua Isi Rumah (HOH)

Orang bujang yang tinggal bersendirian mungkin menganggap diri mereka ketua rumah tangga mereka sendiri. Namun, IRS mempunyai peraturan khusus yang membezakan pemfail tunggal daripada ketua pemfail isi rumah.

Kelayakan ketua isi rumah (HOH)

Status HOH biasanya hanya terpakai kepada orang yang belum berkahwin yang telah membayar lebih daripada separuh kos untuk mengekalkan rumah untuk diri mereka sendiri dan tanggungan yang layak untuk tahun cukai tertentu. Menurut IRS, kos ini mungkin termasuk bayaran sewa atau gadai janji, faedah gadai janji, utiliti, pembaikan, cukai harta tanah,. insurans rumah dan makanan yang dimakan di rumah.

Untuk layak mendapat status HOH, anda mesti membayar lebih daripada separuh kos penyelenggaraan rumah untuk tahun tersebut. Apabila menentukan jumlah yang anda belanjakan, jangan masukkan kos pakaian, pendidikan, rawatan perubatan, percutian, insurans hayat atau pengangkutan—atau nilai perkhidmatan anda.

Hanya mempunyai tanggungan tidak mencukupi untuk memfailkan status ketua isi rumah. Secara umumnya, orang yang layak mestilah seorang anak, ibu bapa atau jenis saudara lain (cth, datuk nenek atau adik beradik) yang tinggal bersama anda sekurang-kurangnya separuh tahun. Walau bagaimanapun, jika orang yang layak ialah ibu bapa anda, mereka tidak perlu tinggal bersama anda.

Orang yang memfailkan sebagai HOH membayar kadar cukai yang lebih rendah daripada pemfail tunggal dan mesti mencapai tahap pendapatan yang lebih tinggi sebelum diwajibkan membayar cukai pendapatan.

Potongan Cukai Standard

Potongan standard ialah bahagian pendapatan yang tidak tertakluk kepada cukai yang boleh digunakan untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Amaun potongan bergantung pada status pemfailan anda, umur dan faktor lain.

Untuk 2021 tahun cukai—potongan standard untuk pembayar cukai bujang dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan ialah $12,550. Bagi ketua isi rumah, potongan ialah $18,800, manakala bagi pasangan suami isteri yang memfailkan bersama,. ia ialah $25,100.
Untuk tahun cukai 2022—potongan standard untuk pembayar cukai bujang dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan ialah $12,950. Bagi ketua isi rumah, potongan ialah $19,400, manakala bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, adalah $25,900.

Anda boleh mengambil potongan tambahan jika anda berumur sekurang-kurangnya 65 tahun atau buta di sisi undang-undang (atau kedua-duanya) menjelang akhir tahun cukai. Untuk 2021, pemfail bujang dan HOH boleh menuntut potongan standard tambahan sebanyak $1,700 jika mereka berumur 65 tahun atau lebih tua atau buta, atau $3,400 jika mereka berumur 65 tahun ke atas dan buta. Jumlah tersebut meningkat kepada $1,750 dan $3,500, masing-masing, untuk tahun cukai 2022.

IRS membenarkan pemfail mengambil potongan standard atau merincikan potongan mereka. Jika nilai potongan terperinci anda lebih besar daripada potongan standard anda, ia masuk akal kewangan untuk diperincikan.

Sorotan

Walaupun anda masih berkahwin, IRS menganggap anda belum berkahwin jika anda tidak tinggal bersama pasangan anda untuk enam bulan terakhir tahun cukai.
Kebanyakan orang bujang yang boleh menuntut status balu atau ketua isi rumah yang layak akan mendapati berfaedah untuk memfailkan di bawah status tersebut dan bukannya sebagai pemfail tunggal.
Status pemfailan bujang adalah untuk orang yang belum berkahwin yang tidak layak untuk status pemfailan lain.
Status pemfailan yang anda tuntut pada penyata cukai persekutuan anda juga mesti dituntut pada penyata cukai pendapatan negeri anda.

Soalan Lazim

Perlukah Saya Tuntut Bujang atau Ketua Isi Rumah?

Dari perspektif pemfailan cukai, ketua isi rumah adalah lebih berfaedah. Walau bagaimanapun, anda hanya boleh menanda kotak itu pada penyata cukai anda jika anda memenuhi kriteria tertentu: Anda mesti belum berkahwin atau dianggap belum berkahwin pada hari terakhir tahun itu, membayar lebih daripada separuh kos nafkah rumah tangga dan mempunyai anak yang layak atau tanggungan yang tinggal bersama anda di rumah selama lebih daripada separuh tahun (ibu bapa tanggungan tidak perlu tinggal bersama anda).

Berapa Banyak yang Perlu Diperolehi oleh Pemfail Tunggal untuk Memfailkan Cukai?

Pembayar cukai tunggal di bawah umur 65 tahun mempunyai potongan standard $12,550 untuk tahun cukai 2021, meningkat kepada $12,950 untuk tahun cukai 2022. Jika pendapatan anda di bawah ambang tersebut, anda biasanya tidak perlu memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan. Namun, anda perlu memfailkan jika anda bekerja sendiri dan menerima lebih daripada $400 pendapatan bekerja sendiri atau anda membeli polisi insurans kesihatan daripada pasaran negeri atau persekutuan. Walaupun anda tidak perlu memfailkan penyata cukai, anda mungkin mahu melakukannya supaya anda tidak terlepas sebarang bayaran balik yang anda berhak.

Adakah Status Pemfailan Mempengaruhi Cukai?

Ya, memang begitu. Status pemfailan cukai anda menentukan kelayakan anda untuk kredit tertentu, bahagian pendapatan yang tidak tertakluk kepada cukai (iaitu, potongan standard anda) dan kadar cukai anda. Jika lebih daripada satu status pemfailan dikenakan, anda harus memilih yang membolehkan anda membayar jumlah cukai yang paling rendah. IRS mempunyai alat interaktif untuk membantu anda menentukan status pemfailan anda.