단일 파일러

단일 파일러란 무엇입니까?

독신 신고자는 "미혼" 상태로 국세청(IRS) 에 연방 소득세 신고서 를 제출하는 납세자입니다. 이 신고 상태 는 다른 신고 상태에 대한 자격이 없는 미혼 납세자가 사용합니다.

단일 파일러 이해하기

IRS에 연방 소득세 신고서를 제출해야 하는 모든 사람은 제출 상태를 선택해야 합니다. 개인 납세자는 다음 5개 그룹에 따라 신고할 수 있습니다: 독신, 기혼 공동 신고,. 기혼 신고 개별 신고,. 가구주(HOH) 또는 부양 자녀가 있는 유자격 미망인 . 세율 과 표준 공제 는 다양한 신고 상태에 따라 다릅니다.

독신 신고자에는 결혼하지 않았거나 이혼 또는 별거 유지 법령에 따라 배우자와 법적으로 별거한 사람이 포함되며 다른 신고 상태를 받을 자격이 없습니다. 귀하가 아직 기혼 상태일 수 있지만 과세 연도 의 마지막 6개월 동안 배우자와 동거하지 않은 경우 IRS는 귀하를 미혼으로 간주합니다 .

독신으로 신고할 자격이 있는 일부 사람들은 다른 신고 상태를 청구하는 것이 더 나을 수 있습니다. 유자격 미망인 또는 세대주에 대한 조건을 충족하는 경우 해당 상태 중 하나로 신고하면 세금이 더 적게 청구될 수 있습니다.

두 개 이상의 신고 상태에 대한 자격이 있는 경우 세금 청구서가 가장 낮은 상태를 선택할 수 있습니다.

단일 신고자 대 가구주(HOH)

혼자 사는 독신자들은 스스로를 가장이라고 생각할 수 있습니다. 그러나 IRS에는 단일 신고자와 가구주 신고자를 구분하는 특정 규칙이 있습니다.

세대주(HOH) 자격

주어진 과세 연도 에 자신과 적격 피부양자 를 위해 주택 유지 비용의 절반 이상을 지불한 미혼 사람들에게만 적용됩니다 . IRS에 따르면 이러한 비용에는 임대료 또는 모기지 지불, 모기지 이자, 유틸리티, 수리, 재산세,. 주택 보험 및 집에서 먹는 음식이 포함될 수 있습니다.

HOH 자격을 얻으려면 해당 연도 주택 유지 비용의 절반 이상을 지불해야 합니다. 지출한 금액을 결정할 때 의복, 교육, 의료, 휴가, 생명 보험 또는 교통비 또는 서비스 가치는 포함하지 마십시오.

부양가족이 있는 것만으로는 세대주를 신고할 수 없습니다. 일반적으로 자격을 갖춘 사람은 자녀, 부모 또는 일년 중 적어도 절반을 귀하와 함께 사는 다른 유형의 친척(예: 조부모 또는 형제자매)이어야 합니다. 그러나 적격자가 귀하의 부모인 경우에는 귀하와 함께 살 필요가 없습니다.

HOH로 신고하는 사람들은 싱글 신고자보다 낮은 세율을 지불하고 소득세를 납부해야 하기 전에 더 높은 소득 수준에 도달해야 합니다.

표준 세금 공제

표준 공제 는 과세 대상 소득 을 줄이는 데 사용할 수 있는 비과세 소득 부분 입니다. 공제 금액은 신고 상태, 연령 및 기타 요인에 따라 다릅니다.

• 2021년 과세 연도 - 독신 납세자와 부부가 별도로 신고 하는 표준 공제액 은 $12,550입니다. 세대주의 공제액은 $18,800, 부부 공동 신고 의 경우 $25,100입니다.

• 2022년 과세 연도 - 독신 납세자와 부부가 별도로 신고하는 표준 공제액은 $12,950입니다. 세대주의 공제액은 $19,400, 부부 공동 신고의 경우 $25,900입니다.

과세 연도 말까지 65세 이상이거나 법적 맹인(또는 둘 다)인 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다. 2021년에 독신 및 HOH 신고자는 65세 이상 또는 맹인인 경우 $1,700의 추가 표준 공제를 청구할 수 있으며, 65세 이상 및 맹인인 경우 $3,400를 추가로 청구할 수 있습니다. 해당 금액은 2022년 과세 연도에 대해 각각 $1,750 및 $3,500로 증가합니다.

IRS는 신고자가 표준 공제를 받거나 공제 항목을 지정할 수 있도록 합니다. 항목별 공제 금액이 표준 공제보다 크면 항목별로 구분하는 것이 재정적으로 합리적입니다.

하이라이트

• 미혼이라 하더라도 과세연도의 마지막 6개월 동안 배우자와 동거하지 않은 경우 IRS는 미혼으로 간주합니다.

• 유자격 미망인 또는 세대주 자격을 주장할 수 있는 대부분의 독신자는 독신 신고자보다 해당 신분으로 신고하는 것이 유리할 것입니다.

• 싱글 신고자 신분은 다른 신고 자격이 없는 미혼인 사람을 위한 것입니다.

• 연방 세금 신고서에서 청구한 신고 상태는 주 소득세 신고서에도 청구되어야 합니다.

자주하는 질문

독신 또는 가장을 청구해야 합니까?

세금보고의 관점에서 가장이 훨씬 유리합니다. 그러나 특정 기준을 충족하는 경우에만 세금 신고서에서 해당 확인란을 선택할 수 있습니다. 해당 연도의 마지막 날에 미혼이거나 미혼으로 간주되어야 하고, 가구 유지 비용의 절반 이상을 지불하고, 적격한 자녀가 있거나 반년 이상 동안 집에서 귀하와 함께 사는 피부양자(피부양자 부모는 귀하와 함께 살 필요가 없음).

단일 신고자가 세금을 신고하려면 얼마를 벌어야 합니까?

65세 미만의 독신 납세자의 표준 공제액은 2021년 과세 연도에 $12,550에서 2022년 과세 연도에 $12,950로 인상됩니다. 귀하의 소득이 이러한 기준 미만인 경우 일반적으로 연방 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 그래도 자영업자이고 $400 이상의 자영업 소득을 받았거나 주 또는 연방 시장에서 건강 보험을 구입했다면 신고해야 합니다. 세금 신고서를 제출할 필요가 없더라도 받을 자격이 있는 환급을 놓치지 않도록 하는 것이 좋습니다.

신고 상태가 세금에 영향을 미칩니까?

네, 그렇습니다. 귀하의 세금 신고 상태에 따라 특정 공제 자격, 과세 대상이 아닌 소득 부분(즉, 표준 공제) 및 세율이 결정 됩니다. 둘 이상의 신고 상태가 적용되는 경우 가장 낮은 세금을 낼 수 있는 상태를 선택해야 합니다. IRS에는 귀하의 신고 상태를 결정하는 데 도움이 되는 대화형 도구가 있습니다.