单一申报人

个人理财税收所得税

什么是单一文件管理器？

在“单身”状态下向美国国税局 (IRS)提交联邦所得税申报表的纳税人。此报税身份由不符合任何其他报税身份的未婚纳税人使用。

了解单个文件管理器

需要向 IRS 提交联邦所得税申报表的每个人都必须选择申报身份。个人纳税人可以按照以下五组进行申报：单身、已婚联合申报、已婚单独申报、户主 (HOH)或有受抚养子女的合格寡妇。不同申报状态的税率和标准扣除额有所不同。

单身申报人包括未婚或根据离婚或单独抚养令在一年的最后一天与配偶合法分居且不符合其他申报身份的人。虽然您可能仍然已婚，但如果您在纳税年度的最后六个月没有与您的配偶同住，国税局会认为您未婚。

一些有资格申请单身的人可能最好申请另一个申请身份。如果您满足符合条件的寡妇或户主的条件，您可能会发现在其中一种状态下提交会导致较低的税单。

如果您有资格获得多个报税身份，您可以选择税单最低的那一个。

单一申报人与户主 (HOH)

独居的单身人士可能会认为自己是一家之主。尽管如此，美国国税局仍制定了将单身申报者与户主申报者区分开来的特定规则。

户主资格 (HOH)

于在给定纳税年度为自己和符合条件的受抚养人支付一半以上维护房屋费用的未婚人士。根据美国国税局的说法，这些费用可能包括租金或抵押贷款、抵押贷款利息、水电费、维修、财产税、家庭保险和在家吃的食物。

要获得 HOH 身份，您必须支付一半以上的年度维护房屋费用。在确定你花了多少钱时，不要包括衣服、教育、医疗、假期、人寿保险或交通费用——或者你的服务价值。

仅仅有一个受抚养人不足以申请户主身份。一般来说，符合条件的人必须是与您一起生活至少半年的孩子、父母或其他类型的亲属（例如祖父母或兄弟姐妹）。但是，如果符合条件的人是您的父母，则他们不必与您同住。

以 HOH 身份报税的人支付的税率低于单一报税人，并且必须达到更高的收入水平才能有义务缴纳所得税。

标准减税

标准扣除额是可用于减少您的应税收入的不征税收入部分。扣除金额取决于您的申请状态、年龄和其他因素。

**对于 2021 ** 纳税年度——单身纳税人和已婚夫妇分开申报的标准扣除额为 12,550 美元。对于户主，扣除额为 18,800 美元，而对于已婚夫妇共同申报，扣除额为 25,100 美元。
对于 2022 纳税年度——单身纳税人和已婚夫妇分开申报的标准扣除额为 12,950 美元。对于户主，扣除额为 19,400 美元，而对于已婚夫妇共同申报，扣除额为 25,900 美元。

如果您在纳税年度结束时年满 65 岁或合法失明（或两者兼有），您可以额外扣除。 2021 年，单身和 HOH 申报者如果年满 65 岁或失明，则可以申请额外标准扣除额 1,700 美元，如果他们年满 65 岁或失明，则可申请额外标准扣除额 3,400 美元。在 2022 纳税年度，这些金额分别增加到 1,750 美元和 3,500 美元。

美国国税局允许申报者进行标准扣除或逐项列出他们的扣除。如果您的逐项扣除的价值大于您的标准扣除额，则逐项列出具有经济意义。

＃＃强调

即使您仍然已婚，如果您在纳税年度的最后六个月没有与您的配偶同住，国税局仍会认为您未婚。
大多数可以申请符合条件的寡妇或户主身份的单身人士会发现，以该身份而不是单身申报人更有优势。
单身申报人身份适用于不符合其他申报身份的未婚人士。
您在联邦纳税申报表中声明的报税身份也必须在您的州所得税申报表中声明。

＃＃常问问题

我应该申请单身还是户主？

从报税的角度来看，户主的好处要大得多。但是，如果您满足特定条件，您只能在您的纳税申报表上打勾：您必须在一年的最后一天未婚或被视为未婚，支付超过一半的维持家庭费用，并且有一个符合条件的孩子或与您同住半年以上的受抚养人（受抚养的父母不必与您同住）。

单个报税人需要缴纳多少税款？

65 岁以下的单身纳税人在 2021 纳税年度的标准扣除额为 12,550 美元，在 2022 纳税年度增加到 12,950 美元。如果您的收入低于这些门槛，您通常不需要提交联邦所得税申报表。不过，如果您是个体经营者并且获得了超过 400 美元的个体经营收入，或者您从州或联邦市场购买了健康保险单，您仍然必须提交申请。即使您不需要提交纳税申报表，您也可能希望这样做，这样您就不会错过您有权获得的任何退款。

申报状态会影响税收吗？

是的，它确实。您的纳税申报状态决定了您是否有资格获得某些抵免额、收入中不需纳税的部分（即您的标准扣除额）以及您的税率。如果有多个申请状态适用，您应该选择可以让您缴纳最低税额的一种。 IRS 有一个交互式工具可以帮助您确定您的申报状态。