Pojedynczy Filer

Co to jest pojedynczy filtr?

Pojedynczy wypełniacze to podatnicy, którzy składają swoje federalne zeznania podatkowe w Urzędzie Skarbowym (IRS) pod statusem „single”. Ten status zgłoszenia jest używany przez niezamężnych podatników, którzy nie kwalifikują się do żadnego innego statusu zgłoszenia.

Zrozumienie pojedynczego Filera

Każdy, kto jest zobowiązany do złożenia federalnego zeznania podatkowego w IRS, musi wybrać status zgłoszenia. Podatnicy indywidualni mogą składać wnioski w następujących pięciu grupach: osoba samotna, żonaty/zamężna składany wniosek wspólnie,. żonaty/zamężna składany wniosek oddzielnie,. głowa rodziny (HOH) lub kwalifikujący się wdowiec (wdowiec) z dzieckiem na utrzymaniu. Stawki podatkowe i standardowe odliczenia różnią się w zależności od różnych statusów zgłoszenia.

Pojedyncze zgłoszenia obejmują osoby, które nie są w związku małżeńskim lub w separacji prawnej z małżonkiem na podstawie rozwodu lub odrębnego orzeczenia alimentacyjnego w ostatnim dniu roku i które nie kwalifikują się do innego statusu zgłoszenia. Chociaż nadal możesz być w związku małżeńskim, IRS uzna Cię za niezamężną, jeśli nie mieszkałeś ze współmałżonkiem przez ostatnie sześć miesięcy roku podatkowego.

Niektóre osoby, które kwalifikują się do złożenia wniosku jako single, mogą lepiej ubiegać się o inny status zgłoszenia. Jeśli spełniasz warunki kwalifikujące się do wdowy (wdowy) lub głowy rodziny, prawdopodobnie okaże się, że zgłoszenie w jednym z tych statusów skutkuje niższym rachunkiem podatkowym.

Jeśli kwalifikujesz się do więcej niż jednego statusu zgłoszenia, możesz wybrać ten, który skutkuje najniższym rachunkiem podatkowym.

Pojedynczy Filer vs. Head of Household (HOH)

Osoby samotne, które mieszkają samotnie, mogą uważać się za głowę własnego gospodarstwa domowego. Mimo to IRS ma określone zasady, które odróżniają pojedyncze filtry od szefów domowych filtrów.

Kwalifikacje głowy rodziny (HOH)

Status HOH na ogół dotyczy tylko osób niezamężnych, które zapłaciły ponad połowę kosztów utrzymania domu dla siebie i kwalifikującego się na utrzymaniu osoby na utrzymaniu za dany rok podatkowy. Według IRS koszty te mogą obejmować spłatę czynszu lub kredytu hipotecznego, odsetki od kredytu hipotecznego, media, naprawy, podatki od nieruchomości,. ubezpieczenie domu i jedzenie spożywane w domu.

Aby zakwalifikować się do statusu HOH, musisz zapłacić ponad połowę kosztów utrzymania domu przez rok. Określając wysokość wydatków, nie uwzględniaj kosztów odzieży, edukacji, leczenia, wakacji, ubezpieczenia na życie lub transportu ani wartości usług.

Samo posiadanie osoby na utrzymaniu nie wystarczy, aby złożyć wniosek o status głowy gospodarstwa domowego. Ogólnie rzecz biorąc, uprawniona osoba musi być dzieckiem, rodzicem lub innym rodzajem krewnego (np. dziadkiem lub rodzeństwem), który mieszka z Tobą przez co najmniej pół roku. Jeśli jednak osobą uprawnioną jest Twój rodzic, nie musi z Tobą mieszkać.

Osoby, które zgłaszają się jako HOH, płacą niższą stawkę podatku niż pojedynczy zgłaszający i muszą osiągnąć wyższy poziom dochodów, zanim będą zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego.

Standardowe odliczenia podatkowe

Odliczenie standardowe to niepodlegająca opodatkowaniu część dochodu, którą można wykorzystać do obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwota odliczenia zależy od statusu zgłoszenia, wieku i innych czynników.

– W roku podatkowym 2021 rok podatkowy – standardowe odliczenie dla samotnych podatników i małżeństw składających wniosek osobno wynosi 12 550 USD. W przypadku głów rodziny odliczenie wynosi 18 800 USD, podczas gdy dla małżeństw składających wniosek wspólnie jest to 25 100 USD.

• Za rok podatkowy 2022 – standardowe odliczenie dla samotnych podatników i par małżeńskich składających oddzielne wnioski wynosi 12 950 USD. W przypadku głów rodziny odliczenie wynosi 19 400 USD, podczas gdy małżeństwa składające wnioski wspólnie – 25 900 USD.

Możesz skorzystać z dodatkowego odliczenia, jeśli masz co najmniej 65 lat lub jesteś prawnie niewidomy (lub obaj) przed końcem roku podatkowego. W 2021 r. Filery pojedyncze i HOH mogą ubiegać się o dodatkowe standardowe odliczenie w wysokości 1700 USD, jeśli mają 65 lat lub więcej lub są niewidomi, lub 3400 USD, jeśli mają 65 lub więcej lat i są niewidomi. Kwoty te wzrosną odpowiednio do 1750 USD i 3500 USD w roku podatkowym 2022.

IRS pozwala filtrującym na standardowe odliczenie lub wyszczególnienie ich odliczeń. Jeśli wartość twoich szczegółowych odliczeń jest większa niż twoje standardowe odliczenie, wyszczególnienie ma sens z finansowego punktu widzenia.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Nawet jeśli nadal pozostajesz w związku małżeńskim, IRS uzna Cię za niezamężną, jeśli nie mieszkałeś ze współmałżonkiem przez ostatnie sześć miesięcy roku podatkowego.

• Większość samotnych osób, które mogą ubiegać się o kwalifikujący się status wdowy (wdowy) lub głowy gospodarstwa domowego, uzna za korzystne złożenie wniosku w ramach tego statusu, a nie jako osoba składająca wniosek.

• Status pojedynczego zgłoszenia jest dla osób niezamężnych, które nie kwalifikują się do innego statusu zgłoszenia.

• Status zgłoszenia, o który wnioskujesz w federalnym zeznaniu podatkowym, należy również zgłosić w stanowym zeznaniu podatkowym.

FAQ

Czy powinienem ubiegać się o status osoby samotnej czy głowy gospodarstwa domowego?

Z punktu widzenia rozliczania podatków, głowa gospodarstwa domowego jest o wiele bardziej korzystna. Możesz jednak zaznaczyć to pole na zeznaniu podatkowym tylko wtedy, gdy spełniasz określone kryteria: Musisz być kawalerem lub uważać się za kawalera w ostatnim dniu roku, płacić ponad połowę kosztów utrzymania gospodarstwa domowego i mieć kwalifikujące się dziecko lub pozostający na utrzymaniu, który mieszka z tobą w domu przez ponad pół roku (rodzic pozostający na utrzymaniu nie musi z tobą mieszkać).

Ile musi zarobić jeden segregator, aby złożyć podatki?

Samotni podatnicy w wieku poniżej 65 lat mają standardowe odliczenie w wysokości 12 550 USD za rok podatkowy 2021, wzrastając do 12 950 USD za rok podatkowy 2022. Jeśli Twoje dochody są poniżej tych progów, zazwyczaj nie musisz składać federalnego zeznania podatkowego. Mimo to będziesz musiał złożyć wniosek, jeśli jesteś samozatrudniony i uzyskałeś więcej niż 400 dolarów dochodu z samozatrudnienia lub kupiłeś polisę na ubezpieczenie zdrowotne na rynku stanowym lub federalnym. Nawet jeśli nie musisz składać zeznania podatkowego, możesz chcieć, aby nie przegapić żadnych zwrotów, do których masz prawo.

Czy status zgłoszenia wpływa na podatki?

Tak. Status rozliczenia podatkowego określa, czy kwalifikujesz się do określonych kredytów, część dochodu niepodlegającą opodatkowaniu (tj. standardowe odliczenie) oraz stawkę podatku. Jeśli obowiązuje więcej niż jeden status zgłoszenia, należy wybrać ten, który pozwala na zapłacenie najniższej kwoty podatku. IRS posiada interaktywne narzędzie, które pomoże Ci określić Twój status zgłoszenia.