Arquivador único

O que é um arquivador único?

Os contribuintes únicos são contribuintes que arquivam suas declarações de imposto de renda federal no Internal Revenue Service (IRS) sob o status “single”. Esse status de arquivamento é usado por contribuintes solteiros que não se qualificam para nenhum outro status de arquivamento.

Entendendo o Arquivador Único

Todos que são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda federal ao IRS devem escolher um status de arquivamento. Os contribuintes individuais podem registrar nos cinco grupos a seguir: solteiros, casados declarando em conjunto,. casados declarando separadamente,. chefe de família (HOH) ou viúvo(a) qualificado(a) com filho dependente. As taxas de imposto e as deduções padrão diferem entre os vários status de arquivamento.

Os depositantes únicos incluem pessoas solteiras ou separadas legalmente de um cônjuge por divórcio ou decreto de alimentos separado no último dia do ano e que não se qualificam para outro status de depósito. Embora você ainda possa ser casado, o IRS o considera solteiro se você não morar com seu cônjuge nos últimos seis meses do ano fiscal.

Algumas pessoas que se qualificam para arquivar como solteiras podem ser melhores reivindicando outro status de arquivamento. Se você atender às condições para se qualificar como viúvo(a) ou chefe de família, provavelmente descobrirá que o arquivamento em um desses status resulta em uma conta de imposto mais baixa.

Se você se qualificar para mais de um status de arquivamento, poderá escolher aquele que resultar na fatura de imposto mais baixa.

Arquivador Único vs. Chefe de Família (HOH)

Pessoas solteiras que vivem sozinhas podem se considerar chefes de sua própria família. Ainda assim, o IRS tem regras específicas que diferenciam os arquivadores únicos dos arquivadores de chefe de família.

Qualificações para chefe de família (HOH)

O status HOH geralmente se aplica apenas a pessoas solteiras que pagaram mais da metade dos custos de manutenção de uma casa para si e para um dependente qualificado para o ano fiscal determinado. De acordo com o IRS, esses custos podem incluir pagamentos de aluguel ou hipoteca, juros de hipoteca, serviços públicos, reparos, impostos sobre a propriedade,. seguro residencial e alimentos consumidos em casa.

Para se qualificar para o status HOH, você deve pagar mais da metade do custo de manutenção de uma casa durante o ano. Ao determinar quanto você gastou, não inclua o custo de roupas, educação, tratamento médico, férias, seguro de vida ou transporte – ou o valor de seus serviços.

Apenas ter um dependente não é suficiente para arquivar o status de chefe de família. De um modo geral, a pessoa qualificada deve ser um filho, pai ou outro tipo de parente (por exemplo, um avô ou irmão) que more com você por pelo menos metade do ano. No entanto, se a pessoa qualificada for seu pai, ela não precisa morar com você.

As pessoas que arquivam como HOH pagam uma taxa de imposto mais baixa do que as pessoas que declaram sozinhos e devem atingir um nível de renda mais alto antes de serem obrigadas a pagar imposto de renda.

Deduções fiscais padrão

Uma dedução padrão é a parte do rendimento não sujeito a imposto que pode ser utilizada para reduzir o seu rendimento tributável. O valor da dedução depende do seu status de arquivamento, idade e outros fatores.

• Para o ano fiscal de 2021 - a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais que declaram separadamente é de US$ 12.550. Para os chefes de família, a dedução é de US$ 18.800, enquanto para os casais que fazem a declaração conjunta,. é de US$ 25.100.

• Para o ano fiscal de 2022—a dedução padrão para contribuintes solteiros e casados declarando separadamente é de US$ 12.950. Para os chefes de família, a dedução é de US$ 19.400, enquanto para os casais que fazem a declaração conjunta, é de US$ 25.900.

Você pode fazer uma dedução adicional se tiver pelo menos 65 anos ou legalmente cego (ou ambos) até o final do ano fiscal. Para 2021, os depositantes solteiros e HOH podem reivindicar uma dedução padrão adicional de US$ 1.700 se tiverem 65 anos ou mais ou forem cegos, ou US$ 3.400 se tiverem 65 anos ou mais e forem cegos. Esses valores aumentam para US$ 1.750 e US$ 3.500, respectivamente, para o ano fiscal de 2022.

O IRS permite que os arquivadores tomem uma dedução padrão ou listem suas deduções. Se o valor de suas deduções discriminadas for maior que sua dedução padrão, faz sentido financeiro discriminar.

Destaques

• Mesmo que ainda seja casado, o IRS considera-o solteiro se não viveu com o seu cônjuge nos últimos seis meses do ano fiscal.

• A maioria das pessoas solteiras que podem reivindicar o status de viúvo(a) ou chefe de família qualificado achará vantajoso arquivar sob esse status em vez de como um único declarante.

• O status de arquivador único é para pessoas solteiras que não se qualificam para outro status de arquivamento.

• O status de arquivamento que você reivindica em sua declaração de imposto federal também deve ser declarado em sua declaração de imposto de renda estadual.

PERGUNTAS FREQUENTES

Devo declarar solteiro ou chefe de família?

Do ponto de vista da declaração de impostos, o chefe da família é muito mais benéfico. No entanto, você só pode marcar essa caixa em sua declaração de imposto se atender a critérios específicos: você deve ser solteiro ou considerado solteiro no último dia do ano, pagar mais da metade do custo de manutenção de uma família e ter um filho qualificado ou dependente que mora com você na casa por mais de metade do ano (um pai dependente não precisa morar com você).

Quanto um único arquivador tem que fazer para declarar impostos?

Os contribuintes solteiros com menos de 65 anos têm uma dedução padrão de $ 12.550 para o ano fiscal de 2021, aumentando para $ 12.950 para o ano fiscal de 2022. Se sua renda estiver abaixo desses limites, você geralmente não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Ainda assim, você terá que arquivar se for autônomo e recebeu mais de US $ 400 de renda de trabalho autônomo ou se comprou uma apólice de seguro de saúde de um mercado estadual ou federal. Mesmo que você não seja obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda, talvez queira fazê-lo para não perder nenhum reembolso a que tem direito.

O status do arquivamento afeta os impostos?

Sim. Seu status de declaração fiscal determina sua elegibilidade para determinados créditos, a parte da renda não sujeita a impostos (ou seja, sua dedução padrão) e sua alíquota de imposto. Se mais de um status de arquivamento for aplicável, você deve escolher aquele que permite que você pague o menor valor de imposto. O IRS tem uma ferramenta interativa para ajudá-lo a determinar seu status de arquivamento.