Единый файл

Что такое один файл?

Одиночные податели — это налогоплательщики, которые подают свои декларации по федеральному подоходному налогу в Службу внутренних доходов (IRS) со статусом «одиночки». Этот статус подачи используется не состоящими в браке налогоплательщиками, которые не имеют права на какой-либо другой статус подачи.

Понимание единого файла

Каждый, кто обязан подать декларацию о федеральном подоходном налоге в IRS, должен выбрать статус подачи. Индивидуальные налогоплательщики могут подавать документы по следующим пяти группам: холостые, состоящие в браке, подающие совместную декларацию,. состоящие в браке , подающие по отдельности,. глава семьи (HOH) или вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем. Налоговые ставки и стандартные вычеты различаются в зависимости от статуса подачи.

Одиночные заявители включают людей, которые не состоят в браке или юридически отделены от супруга в соответствии с указом о разводе или раздельном содержании в последний день года и которые не имеют права на другой статус подачи. Хотя вы все еще можете состоять в браке, IRS считает вас незамужним, если вы не проживали со своим супругом в течение последних шести месяцев налогового года.

Некоторым людям, которые имеют право подать заявление как одинокие, может быть лучше подать заявку на другой статус подачи. Если вы соответствуете условиям для квалификации вдовы (вдовы) или главы семьи, вы, вероятно, обнаружите, что подача документов в одном из этих статусов приводит к более низкому налоговому счету.

Если вы имеете право на более чем один статус подачи, вы можете выбрать тот, который приводит к наименьшему налоговому счету.

Одиночка и глава семьи (HOH)

Одинокие люди, живущие в одиночестве, могут считать себя главой собственного домашнего хозяйства. Тем не менее, у IRS есть особые правила, которые отличают лиц, подающих документы в одиночку, от лиц, подающих документы в качестве главы семьи.

Требования к главе домохозяйства (HOH)

Статус HOH обычно применяется только к неженатым людям, которые оплатили более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца за данный налоговый год. По данным IRS, эти расходы могут включать арендную плату или платежи по ипотеке, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, ремонт, налоги на недвижимость,. страхование жилья и еду, которую едят дома.

Чтобы претендовать на статус HOH, вы должны платить более половины стоимости содержания дома в течение года. При определении того, сколько вы потратили, не включайте стоимость одежды, образования, лечения, отпуска, страхования жизни или транспорта — или стоимость ваших услуг.

Одного наличия иждивенца недостаточно для регистрации статуса главы домохозяйства. Вообще говоря, лицо, отвечающее требованиям, должно быть ребенком, родителем или другим родственником (например, бабушкой, дедушкой или родным братом), который живет с вами не менее полугода. Однако, если лицо, отвечающее требованиям, является вашим родителем, оно не обязано проживать с вами.

Люди, которые подают документы в качестве HOH, платят более низкую ставку налога, чем лица, подающие документы в одиночку, и должны достичь более высокого уровня дохода, прежде чем будут обязаны платить подоходный налог.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет – это часть дохода, не подлежащая налогообложению, которая может быть использована для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода. Сумма вычета зависит от вашего статуса подачи, возраста и других факторов.

• Для 2021 налогового года — стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации,. составляет 12 550 долларов США. Для глав домохозяйств вычет составляет 18 800 долларов США, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию,. — 25 100 долларов США.

• Для 2022 налогового года — стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12 950 долларов США. Для глав домохозяйств вычет составляет 19 400 долларов США, а для супружеских пар, подающих совместную заявку, - 25 900 долларов США.

Вы можете воспользоваться дополнительным вычетом, если к концу налогового года вам исполнилось 65 лет или вы официально слепы (или и то, и другое). В 2021 году заявители, подавшие заявление в одиночку и в HOH, могут потребовать дополнительный стандартный вычет в размере 1700 долларов США, если они старше 65 лет или слепы, или 3400 долларов США, если им 65 лет и старше и они слепы. Эти суммы увеличиваются до 1750 и 3500 долларов соответственно в 2022 налоговом году.

IRS позволяет регистраторам делать стандартные вычеты или детализировать свои вычеты. Если стоимость ваших постатейных вычетов больше, чем ваш стандартный вычет, имеет финансовый смысл делать постатейные вычеты.

Особенности

• Даже если вы все еще состоите в браке, IRS считает вас незамужним, если вы не жили со своим супругом в течение последних шести месяцев налогового года.

• Большинство одиноких людей, которые могут претендовать на соответствующий статус вдовы (вдовы) или главы семьи, сочтут более выгодным подать заявление под этим статусом, а не в качестве одинокого заявителя.

• Статус одного заявителя предназначен для не состоящих в браке людей, которые не имеют права на другой статус подачи.

• Статус подачи, указанный в вашей федеральной налоговой декларации, также должен быть указан в вашей налоговой декларации штата.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Должен ли я заявить о том, что не женат или является главой семьи?

С точки зрения подачи налоговой декларации глава семьи гораздо выгоднее. Тем не менее, вы можете поставить отметку в этой графе в своей налоговой декларации, только если вы соответствуете определенным критериям: вы должны быть не состоящим в браке или считаться незамужним в последний день года, платить более половины расходов на содержание домохозяйства и иметь ребенка или иждивенец, который живет с вами в доме более полугода (родитель-иждивенец не обязан жить с вами).

Сколько должен зарабатывать один заявитель, чтобы подать налоговую декларацию?

Плательщики единого налога в возрасте до 65 лет имеют стандартный вычет в размере 12 550 долларов США в 2021 налоговом году, который увеличивается до 12 950 долларов США в 2022 налоговом году. Если ваш доход ниже этих пороговых значений, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию о подоходном налоге. Тем не менее, вам придется подать заявку, если вы работаете не по найму и получили более 400 долларов дохода от самостоятельной занятости или если вы купили полис медицинского страхования на государственном или федеральном рынке. Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете захотеть это сделать, чтобы не упустить ни одного возмещения, на которое вы имеете право.

Влияет ли статус подачи на налоги?

Да, это так. Ваш налоговый статус определяет ваше право на определенные кредиты, часть дохода, не облагаемую налогом (т. е. ваш стандартный вычет), и вашу налоговую ставку. Если применяется более одного статуса подачи, вы должны выбрать тот, который позволяет вам платить наименьшую сумму налога. IRS имеет интерактивный инструмент, который поможет вам определить ваш статус подачи.