ملف واحد
ما هو ملف واحد؟
أصحاب الملفات الفردية هم دافعو الضرائب الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية الفيدرالية إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تحت الحالة "أعزب". يتم استخدام حالة التسجيل هذه من قبل دافعي الضرائب غير المتزوجين غير المؤهلين لأي حالة تسجيل أخرى.
فهم ملف واحد
يجب على كل شخص مطالب بتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) اختيار حالة التسجيل. يمكن لدافعي الضرائب الفرديين التقديم ضمن المجموعات الخمس التالية: التقديم الفردي والمتزوج معًا أو التقديم للزوجين بشكل منفصل أو رب الأسرة (HOH) أو الأرملة المؤهلة (أي) التي لديها طفل معال. تختلف معدلات الضرائب والخصومات القياسية بين حالات الإيداع المختلفة.
يشمل مقدمو الطلبات المنفردين الأشخاص غير المتزوجين أو المنفصلين قانونًا عن الزوج بموجب طلاق أو مرسوم إعالة منفصل في اليوم الأخير من العام والذين لا يتأهلون لحالة تقديم أخرى. بينما قد لا تزال متزوجًا ، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أنك غير متزوج إذا لم تكن تعيش مع زوجتك خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة الضريبية.
قد يكون من الأفضل لبعض الأشخاص المؤهلين لتقديم ملف كأفراد أن يطالبوا بحالة تسجيل أخرى. إذا كنت تستوفي شروط الأرملة المؤهلة (إيه) أو رب الأسرة ، فمن المحتمل أن تجد أن التسجيل تحت إحدى هذه الحالات يؤدي إلى انخفاض فاتورة ضريبية.
إذا كنت مؤهلاً لأكثر من حالة تسجيل واحدة ، فيسمح لك باختيار الحالة التي ينتج عنها أقل فاتورة ضريبية.
ملف واحد مقابل رب الأسرة (HOH)
قد يعتبر الأشخاص غير المتزوجين الذين يعيشون بمفردهم أنفسهم رب الأسرة. ومع ذلك ، فإن لدى مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد محددة تفرق بين الحاضرين الفرديين عن أصحاب الملفات المنزلية.
مؤهلات رب الأسرة (HOH)
تنطبق حالة HOH بشكل عام فقط على الأشخاص غير المتزوجين الذين دفعوا أكثر من نصف تكاليف الحفاظ على منزل لأنفسهم ومعال مؤهل للسنة الضريبية المحددة. وفقًا لـ IRS ، قد تشمل هذه التكاليف مدفوعات الإيجار أو الرهن العقاري ، وفوائد الرهن العقاري ، والمرافق ، والإصلاحات ، وضرائب الممتلكات ، والتأمين على المنزل ، والطعام الذي يتم تناوله في المنزل.
للتأهل للحصول على حالة HOH ، يجب عليك دفع أكثر من نصف تكلفة صيانة المنزل لهذا العام. عند تحديد المبلغ الذي أنفقته ، لا تُدرج تكلفة الملابس أو التعليم أو العلاج الطبي أو الإجازات أو التأمين على الحياة أو النقل - أو قيمة خدماتك.
مجرد الحصول على معال لا يكفي لتقديم حالة رب الأسرة. بشكل عام ، يجب أن يكون الشخص المؤهل طفلًا أو أحد الوالدين أو أي نوع آخر من الأقارب (على سبيل المثال ، الجد أو الأخ) الذي يعيش معك لمدة نصف العام على الأقل. ومع ذلك ، إذا كان الشخص المؤهل هو والدك ، فلا داعي للعيش معك.
الأشخاص الذين يتقدمون باسم HOH يدفعون معدل ضرائب أقل من أصحاب الملفات الفردية ويجب أن يصلوا إلى مستوى دخل أعلى قبل أن يلتزموا بدفع ضريبة الدخل.
التخفيضات الضريبية القياسية
الخصم القياسي هو جزء من الدخل غير الخاضع للضريبة والذي يمكن استخدامه لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. يعتمد مبلغ الخصم على حالة التسجيل والعمر وعوامل أخرى.
** لعام 2021 ** ** السنة الضريبية ** - الخصم القياسي لدافعي الضرائب العازبين والأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة هو 12550 دولارًا أمريكيًا. بالنسبة لأرباب الأسر ، يبلغ الخصم 18800 دولار ، بينما يبلغ الخصم للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة ، 25100 دولار.
** للسنة الضريبية 2022 ** - الخصم القياسي لدافعي الضرائب غير المتزوجين والأزواج الذين يقدمون طلبات منفصلة هو 12950 دولارًا. بالنسبة لأرباب الأسر ، يبلغ الخصم 19400 دولار ، بينما يبلغ الحسم للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك 25900 دولار.
يمكنك الحصول على خصم إضافي إذا كان عمرك 65 عامًا على الأقل أو مكفوفًا قانونيًا (أو كليهما) بحلول نهاية السنة الضريبية. بالنسبة لعام 2021 ، يمكن لمقدمي الطلبات الفرديين و HOH المطالبة بخصم قياسي إضافي قدره 1700 دولارًا أمريكيًا إذا كانوا يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكبر أو مكفوفين ، أو 3400 دولار أمريكي إذا كانوا يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكبر ومكفوفين. تزيد هذه المبالغ إلى 1750 دولارًا و 3500 دولارًا على التوالي للسنة الضريبية 2022.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للمدفعين بأخذ خصم قياسي أو تفصيل خصوماتهم. إذا كانت قيمة الخصومات التفصيلية الخاصة بك أكبر من خصمك القياسي ، فمن المنطقي من الناحية المالية تفصيلها.
يسلط الضوء
حتى إذا كنت لا تزال متزوجًا ، فإن مصلحة الضرائب تعتبر أنك غير متزوج إذا لم تكن تعيش مع زوجتك خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة الضريبية.
سيجد معظم الأشخاص غير المتزوجين الذين يمكنهم المطالبة بأرمل مؤهل أو رب أسرة معيشية أنه من المفيد تقديم ملف بموجب هذا الوضع بدلاً من تقديم ملف واحد.
حالة الملف الفردي هي للأشخاص غير المتزوجين الذين لا يتأهلون لحالة إيداع أخرى.
يجب أيضًا المطالبة بحالة التسجيل التي تطالب بها في إقرارك الضريبي الفيدرالي في إقرارك الضريبي على الدخل.
التعليمات
هل يجب أن أطالب بمفردي أو رب أسرة؟
من منظور الإيداع الضريبي ، يعتبر رب الأسرة أكثر فائدة. ومع ذلك ، لا يمكنك تحديد هذا المربع في إقرارك الضريبي إلا إذا كنت تستوفي معايير محددة: يجب أن تكون غير متزوج أو تعتبر غير متزوج في اليوم الأخير من العام ، وأن تدفع أكثر من نصف تكلفة إعالة الأسرة ، وأن يكون لديك طفل مؤهل أو المعال الذي يعيش معك في المنزل لأكثر من نصف العام (لا يتعين على الوالد المعال أن يعيش معك).
ما المقدار الذي يتعين على صاحب الملف الواحد دفعه لتقديم الضرائب؟
يمتلك دافعو الضرائب العزاب الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا خصمًا قياسيًا قدره 12،550 دولارًا أمريكيًا للسنة الضريبية 2021 ، حيث يرتفع إلى 12،950 دولارًا أمريكيًا للسنة الضريبية 2022. إذا كان دخلك أقل من هذه الحدود ، فلن تحتاج عمومًا إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. ومع ذلك ، سيتعين عليك تقديم ملف إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتلقيت أكثر من 400 دولار من دخل العمل الحر أو اشتريت بوليصة تأمين صحي من دولة أو سوق فيدرالية. حتى إذا لم تكن مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي ، فقد ترغب في ذلك حتى لا تفوتك أي مبالغ مستردة يحق لك الحصول عليها.
هل تؤثر حالة التسجيل على الضرائب؟
نعم إنها كذلك. تحدد حالة الإيداع الضريبي الخاص بك أهليتك للحصول على ائتمانات معينة ، وجزء الدخل غير الخاضع للضريبة (على سبيل المثال ، خصمك القياسي) ، ومعدل الضريبة الخاص بك. إذا تم تطبيق أكثر من حالة تسجيل واحدة ، فيجب عليك اختيار الحالة التي تسمح لك بدفع أقل مبلغ من الضريبة. لدى IRS أداة تفاعلية لمساعدتك في تحديد حالة التسجيل.
