Enkel Filer

Hva er en enkelt fil?

Enslige filer er skattebetalere som sender inn sine føderale selvangivelser til Internal Revenue Service (IRS) under statusen «single». Denne arkiveringsstatusen brukes av ugifte skattebetalere som ikke kvalifiserer for noen annen arkivstatus.

Forstå Single Filer

Alle som er pålagt å sende inn en føderal selvangivelse til IRS, må velge en innleveringsstatus. Individuelle skattebetalere kan registrere under følgende fem grupper: enslig, gift innlevering i fellesskap,. gift innlevering separat,. husholdningsoverhode (HOH) eller kvalifiserende enke(er) med et forsørget barn. Skattesatser og standardfradrag varierer mellom de ulike arkivstatusene.

Enslige filer inkluderer personer som er ugifte eller lovlig separert fra en ektefelle under en skilsmisse eller separat underholdsdekret på årets siste dag og som ikke kvalifiserer for en annen innleveringsstatus. Mens du fortsatt kan være gift, anser IRS deg som ugift hvis du ikke bodde sammen med ektefellen din de siste seks månedene av skatteåret.

Noen personer som kvalifiserer til å registrere seg som singel, kan ha det bedre å kreve en annen arkivstatus. Hvis du oppfyller vilkårene for å kvalifisere enke(r) eller husholdningsoverhode, vil du sannsynligvis finne at innlevering under en av disse statusene resulterer i en lavere skatteregning.

Hvis du kvalifiserer for mer enn én arkivstatus, har du lov til å velge den som gir den laveste skatteregningen.

Single Filer vs. Head of Household (HOH)

Enslige som bor alene kan betrakte seg selv som overhode for sin egen husholdning. Likevel har skattemyndighetene spesifikke regler som skiller enkeltfiler fra ledere av husholdningsfiler.

Kvalifikasjoner for husholdningsoverhode (HOH)

HOH-status gjelder vanligvis bare for ugifte personer som har betalt mer enn halvparten av kostnadene ved å vedlikeholde et hjem for seg selv og en kvalifiserende forsørger for det gitte skatteåret. I følge IRS kan disse kostnadene inkludere husleie eller boliglånsbetalinger, renter på boliglån, verktøy, reparasjoner, eiendomsskatt,. boligforsikring og mat som spises hjemme.

For å kvalifisere for HOH-status må du betale mer enn halvparten av kostnadene for å vedlikeholde et hjem for året. Når du skal bestemme hvor mye du har brukt, må du ikke inkludere kostnadene for klær, utdanning, medisinsk behandling, ferier, livsforsikring eller transport – eller verdien av tjenestene dine.

Bare det å ha en forsørger er ikke nok til å inngi status som leder av husstanden. Generelt sett må den kvalifiserte personen være et barn, en forelder eller en annen type slektning (f.eks. besteforeldre eller søsken) som bor hos deg i minst halvparten av året. Men hvis den kvalifiserte personen er din forelder, trenger de ikke å bo hos deg.

Personer som registrerer seg som HOH betaler en lavere skattesats enn enslige filer og må nå et høyere inntektsnivå før de blir forpliktet til å betale inntektsskatt.

Standard skattefradrag

Et standardfradrag er den delen av inntekten som ikke er skattepliktig som kan brukes til å redusere din skattepliktige inntekt. Fradragsbeløpet avhenger av arkivstatusen din, alder og andre faktorer.

For 2021 skatteåret—standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som sender inn separat er $12 550. For husholdningsoverhoder er fradraget $18 800, mens det for ektepar som melder inn i fellesskap er $25 100.
For skatteåret 2022—standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som registrerer separat er $12 950. For husholdningsoverhoder er fradraget $19.400, mens for ektepar som melder inn i fellesskap, er det $25.900.

Du kan ta et tilleggsfradrag hvis du er minst 65 år eller juridisk blind (eller begge deler) innen utgangen av skatteåret. For 2021 kan enslige og HOH-filer kreve et ekstra standardfradrag på $1700 hvis de er 65 år eller eldre eller blinde, eller $3400 hvis de er 65 år eller eldre og blinde. Disse beløpene øker til henholdsvis $1750 og $3500 for skatteåret 2022.

IRS tillater filers å ta et standardfradrag eller spesifisere fradragene deres. Hvis verdien av dine spesifiserte fradrag er større enn standardfradraget ditt, er det økonomisk fornuftig å spesifisere.

Høydepunkter

Selv om du fortsatt er gift, anser skattemyndighetene deg som ugift hvis du ikke bodde sammen med ektefellen din de siste seks månedene av skatteåret.
De fleste enslige som kan kreve kvalifiserende enke(er) eller husstandsoverhode, vil finne det fordelaktig å registrere seg under denne statusen i stedet for som en enslig fil.
Single filer status er for ugifte personer som ikke kvalifiserer for en annen fil status.
Innleveringsstatusen du krever på din føderale selvangivelse må også kreves på din statlige selvangivelse.

FAQ

Bør jeg kreve singel eller husstandsoverhode?

Fra et skatteinnleveringsperspektiv er husholdningsoverhodet mye mer fordelaktig. Du kan imidlertid bare krysse av i denne boksen på selvangivelsen hvis du oppfyller spesifikke kriterier: Du må være ugift eller anses som ugift på årets siste dag, betale mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde en husholdning, og ha et kvalifiserende barn eller forsørget som bor sammen med deg i hjemmet i mer enn halve året (en forsørget forelder trenger ikke bo hos deg).

Hvor mye må en enkelt arkiver tjene for å arkivere skatter?

Enslige skattytere under 65 år har et standardfradrag på $12.550 for skatteåret 2021, økende til $12.950 for skatteåret 2022. Hvis inntekten din er under disse terskelene, trenger du vanligvis ikke sende inn en føderal selvangivelse. Likevel må du registrere deg hvis du er selvstendig næringsdrivende og har mottatt mer enn $400 i selvstendig næringsinntekt eller du har kjøpt en helseforsikring fra en statlig eller føderal markedsplass. Selv om du ikke er pålagt å levere selvangivelse, kan det være lurt å gjøre det slik at du ikke går glipp av refusjoner du har krav på.

Påvirker arkiveringsstatus skatter?

Ja det gjør det. Skatteregistreringsstatusen din avgjør om du er kvalifisert for visse kreditter, delen av inntekten som ikke er skattepliktig (dvs. standardfradraget) og skattesatsen din. Hvis mer enn én arkivstatus gjelder, bør du velge den som lar deg betale det laveste skattebeløpet. Skattemyndighetene har et interaktivt verktøy for å hjelpe deg med å bestemme arkivstatusen din.