Declarante único
¿Qué es un contribuyente único?
Los contribuyentes solteros son contribuyentes que presentan sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) bajo el estado "soltero". Este estado civil es utilizado por contribuyentes solteros que no califican para ningún otro estado civil.
Comprensión del contribuyente único
Todas las personas que deben presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta ante el IRS deben elegir un estado civil para efectos de la declaración. Los contribuyentes individuales pueden presentar su declaración bajo los siguientes cinco grupos: soltero, casado que presenta una declaración conjunta,. casado que presenta una declaración por separado,. cabeza de familia (HOH) o viudo(a) calificado(a) con un hijo dependiente. Las tasas impositivas y las deducciones estándar difieren entre los distintos estados de presentación.
Los contribuyentes solteros incluyen a las personas que no están casadas o están legalmente separadas de un cónyuge en virtud de un decreto de divorcio o de manutención por separación judicial el último día del año y que no califican para otro estado civil para efectos de la declaración. Si bien aún puede estar casado, el IRS lo considera soltero si no vivió con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
Algunas personas que califican para presentar su declaración como solteros pueden estar mejor reclamando otro estado civil. Si cumple con las condiciones para calificar como viudo(a) o cabeza de familia, es probable que descubra que la presentación bajo uno de esos estados resulta en una factura de impuestos más baja.
Si califica para más de un estado civil para efectos de la declaración, se le permite elegir el que resulte en la factura de impuestos más baja.
Declarante único vs. cabeza de familia (HOH)
Las personas solteras que viven solas pueden considerarse cabeza de familia. Aún así, el IRS tiene reglas específicas que diferencian a los declarantes solteros de los declarantes cabeza de familia.
Requisitos para ser cabeza de familia (HOH)
El estado HOH generalmente se aplica solo a las personas solteras que han pagado más de la mitad de los costos de mantenimiento de una vivienda para ellos y un dependiente calificado para el año fiscal determinado. Según el IRS, estos costos pueden incluir pagos de alquiler o hipoteca, intereses hipotecarios, servicios públicos, reparaciones, impuestos a la propiedad,. seguro de vivienda y alimentos consumidos en el hogar.
Para calificar para el estado HOH, debe pagar más de la mitad del costo de mantenimiento de una vivienda durante el año. Al determinar cuánto gastó, no incluya el costo de la ropa, la educación, el tratamiento médico, las vacaciones, el seguro de vida o el transporte, ni el valor de sus servicios.
El solo hecho de tener un dependiente no es suficiente para presentar el estado de cabeza de familia. En términos generales, la persona calificada debe ser un hijo, padre u otro tipo de pariente (por ejemplo, un abuelo o un hermano) que viva con usted durante al menos la mitad del año. Sin embargo, si la persona calificada es su padre, no es necesario que viva con usted.
Las personas que presentan una declaración como HOH pagan una tasa impositiva más baja que las personas que presentan una declaración individual y deben alcanzar un nivel de ingresos más alto antes de estar obligados a pagar el impuesto sobre la renta.
Deducciones fiscales estándar
Una deducción estándar es la parte de los ingresos no sujetos a impuestos que se puede utilizar para reducir sus ingresos imponibles. El monto de la deducción depende de su estado civil, edad y otros factores.
Para el 2021 año fiscal: la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,550. Para cabezas de familia, la deducción es de $18,800, mientras que para matrimonios que rinden declaración conjunta,. es de $25,100.
Para el año fiscal 2022: la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,950. Para cabezas de familia, la deducción es de $19,400, mientras que para matrimonios que rinden declaración conjunta, es de $25,900.
Puede tomar una deducción adicional si tiene al menos 65 años o es legalmente ciego (o ambos) al final del año fiscal. Para 2021, los contribuyentes solteros y HOH pueden reclamar una deducción estándar adicional de $1,700 si tienen 65 años o más o son ciegos, o $3,400 si tienen 65 años o más y son ciegos. Esos montos aumentan a $1,750 y $3,500, respectivamente, para el año fiscal 2022.
El IRS permite a los contribuyentes tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones. Si el valor de sus deducciones detalladas es mayor que su deducción estándar, tiene sentido financiero detallarlas.
Reflejos
Incluso si todavía está casado, el IRS lo considera soltero si no vivió con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
A la mayoría de las personas solteras que pueden reclamar el estado de viudo(a) o cabeza de familia que reúne los requisitos, les resultará ventajoso presentar su declaración bajo ese estado en lugar de presentar la declaración como solteros.
El estado civil de soltero es para personas solteras que no califican para otro estado civil.
El estado civil que reclama en su declaración de impuestos federal también debe reclamarse en su declaración de impuestos estatal.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Debo reclamar soltero o cabeza de familia?
Desde la perspectiva de la declaración de impuestos, el cabeza de familia es mucho más beneficioso. Sin embargo, solo puede marcar esa casilla en su declaración de impuestos si cumple con los criterios específicos: debe estar soltero o ser considerado soltero el último día del año, pagar más de la mitad del costo de mantener un hogar y tener un hijo o dependiente que vive con usted en el hogar por más de la mitad del año (un padre dependiente no tiene que vivir con usted).
¿Cuánto tiene que ganar un contribuyente individual para declarar impuestos?
Los contribuyentes solteros menores de 65 años tienen una deducción estándar de $12,550 para el año fiscal 2021, que aumenta a $12,950 para el año fiscal 2022. Si sus ingresos están por debajo de esos umbrales, generalmente no necesita presentar una declaración de impuestos federales sobre los ingresos. Aún así, tendrá que presentar una solicitud si trabaja por cuenta propia y recibió más de $400 de ingresos de trabajo por cuenta propia o si compró una póliza de seguro médico en un mercado estatal o federal. Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, es posible que desee hacerlo para no perder ningún reembolso al que tenga derecho.
¿El estado civil afecta los impuestos?
Sí, lo hace. Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos determina su elegibilidad para ciertos créditos, la parte de los ingresos que no está sujeta a impuestos (es decir, su deducción estándar) y su tasa impositiva. Si se aplica más de un estado civil para efectos de la declaración, debe elegir el que le permita pagar la menor cantidad de impuestos. El IRS tiene una herramienta interactiva para ayudarlo a determinar su estado civil.
