Pædagogudgiftsfradrag
Hvad er fradraget for pædagogudgifter?
Pædagogudgiftsfradraget er et justeret bruttoindkomstfradrag (AGI) for lærere og andre uddannelsesprofessionelle på op til 250 USD i egne udgifter. Dette fradrag giver støtteberettigede undervisere mulighed for at fratrække ikke-godtgjorte udgifter i forbindelse med uddannelse. Kvalificerede udgifter omfatter bøger og forsyninger, der bruges i klasseværelset og enhver teknologi eller software, der er nødvendig for at undervise eleverne.
Det plejede at være, at skolerne forsynede eleverne med alt, hvad de havde brug for for at få en uddannelse fra børnehave til klasse 12, inklusive omkostninger til at konkurrere i atletik eller deltage i efterskolegrupper.
Sådan er det ikke længere. Nedskæringer i uddannelsesfinansiering gør det nu nødvendigt for elever og lærere at give sig i kast med alt fra væv til klasseværelset til benzinpenge til sportsholdsrejser.
Sådan fungerer fradraget for pædagogudgifter
Pædagogudgiftsfradraget giver en skattelettelse for op til $250 af uddannelsesrelaterede udgifter. Ægtepar, der ansøger sammen, kan trække op til $500 - men ikke mere end $250 hver - hvis begge ægtefæller er berettigede pædagoger. For at være berettiget til fradraget skal du arbejde:
Som skolelærer, rådgiver, klasseassistent, rektor eller instruktør
På en skole i mindst 900 timer i løbet af skoleåret
I en børnehave til og med 12 klasseværelset
For en skole, der tilbyder grundskole eller sekundær uddannelse som bestemt af statslovgivningen (kan omfatte offentlige, private og religiøse skoler)
Fradrag i forbindelse med hjemmeundervisning er ikke tilladt. Og undervisere, der arbejder i førskolemiljøer - eller bachelor- eller kandidatskolemiljøer - kan ikke tage dette fradrag.
$750
Størrelsen af deres egne penge, som førskolelærere i gennemsnit brugte på skoleforsyninger i løbet af skoleåret 2020-2021; 30 % af lærerne brugte 1.000 USD eller mere.
Udgifter til kvalificeret pædagog omfatter "almindelige og nødvendige udgifter betalt":
Faglige udviklingskurser relateret til det pensum, du underviser i, eller de studerende, du underviser
Forbrugsvarer, bøger og supplerende materialer, der bruges i klasseværelset
Udgifterne til computerudstyr (inklusive software og tjenester), der bruges i klasseværelset til at undervise elever
Sundheds- og idrætskurser, forudsat at udgifterne er til atletiske forsyninger
Bemærk, at en "almindelig" udgift er en, der er almindelig og accepteret inden for dit uddannelsesområde. En "nødvendig" udgift er nyttig og passende for dit erhverv, men det behøver ikke at kræves for at blive betragtet som nødvendigt.
Fradrag for COVID-19-beskyttelsesgenstande
I henhold til COVID-Related Tax Relief Act fra 2020 kan undervisere også fratrække ikke-godtgjorte udgifter, de har afholdt til COVID-19-beskyttelsesartikler siden 12. marts 2020. Ifølge IRS omfatter COVID-19-beskyttelsesartikler:
Ansigtsmasker
Desinfektionsmiddel til brug mod COVID-19
Håndsæbe
Hånddesinfektion
Engangshandsker
Kridt, maling eller tape for at vejlede social distancering
Fysiske barrierer, såsom plexiglas skillevægge
Luftrensere
Andre ting, som CDC anbefaler
Særlige overvejelser
Oprindeligt en del af America n Taxpayer Relief Act,. er fradraget for pædagogudgifter indekseret til inflationen, så det ikke mister sin værdi over tid. Endnu bedre er det, at dette fradrag kommer "lige fra toppen" af din bruttoindkomst og ikke er en del af specificeringen. Dette er et vigtigt spørgsmål i betragtning af de seneste ændringer i skattestrukturen, der næsten fordoblede standardfradraget for mange mennesker - og dermed eliminerer behovet for at specificere.
900
Det antal timer, en pædagog skal arbejde i løbet af skoleåret i en børnehave til og med 12 klasse for at kvalificere sig til pædagogudgiftsfradraget.
Grænser for fradrag for pædagogudgifter
Ifølge Internal Revenue Service (IRS) skal du reducere dine kvalificerede udgifter med følgende beløb, du har modtaget i løbet af skatteåret:
Udelukkelig serie EE eller I US opsparingsobligationsrenter fra formular 8815
Skattefrie hævninger fra din Coverdell uddannelsesopsparingskonto (ESA)
Ikke-skattepligtige uddelinger af kvalificeret statsundervisningsprogram
Godtgørelser for udgifter, der ikke er indberettet til dig i rubrik 1 på din formular W-2
Hvis dine udgifter overstiger 250 USD, plejede du at behandle beløbet over det som ikke-refunderede medarbejderudgifter – hvis de brugte penge oversteg 2 % af din AGI. Dette fradrag forsvandt med Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017.
Bemærk, at ægtefæller ikke begge kan kræve den samme udgift som et pædagogfradrag, da IRS ikke tillader fradrag af den samme udgift to gange. Du kan heller ikke fratrække eventuelle egenomkostninger, som din skole har refunderet dig for. Endelig kan du ikke fratrække udgifter, der betales af tilskud eller lignende finansieringskilder.
Højdepunkter
Fradraget for pædagogudgifter giver berettigede pædagoger, der underviser i børnehaven gennem klasse 12 klasseværelser, mulighed for at trække op til $250 om året for kvalificerede udgiftsudgifter.
Kvalificerede udgifter omfatter dem til faglige udviklingskurser, bøger og forsyninger; computerudstyr og software; supplerende materialer brugt i klasseværelset; og atletiske forsyninger, der bruges i sundheds- eller fysiske uddannelseskurser.
Fradrag i forbindelse med hjemmeundervisning - eller i førskole-, bachelor- eller kandidatskolemiljøer - er ikke tilladt.
Ofte stillede spørgsmål
Hvem kan kræve fradrag for pædagogudgifter?
For at kræve fradraget for pædagogudgiften skal du arbejde som lærer, instruktør, rådgiver, klasseværelsesassistent eller rektor på en skole, der tilbyder grund- eller ungdomsuddannelse (som bestemt af statslovgivningen). Du skal også arbejde med elever i børnehaven til og med 12. klasse i mindst 900 timer i løbet af skoleåret.
Er pædagogudgifter fradragsberettigede i 2021?
Ja, hvis du var en kvalificeret underviser i 2021, kan du fratrække op til 250 USD af kvalificerede udgifter, du har betalt i 2021. Hvis du og din ægtefælle ansøger sammen og begge er kvalificerede undervisere, kan du trække op til 500 USD (men ikke mere end 250 USD) hver).
Hvor indberetter jeg fradraget for pædagogudgifter?
Du kan kræve fradrag for pædagogudgifter på linje 11 i skema 1 (skema 1040), Yderligere indkomst og Indkomstjusteringer. Vedhæft skema 1 til formular 1040, 1040-SR eller 1040-NR.
