Вычет расходов преподавателей
Что такое вычет расходов на преподавателей?
Вычет расходов преподавателей представляет собой скорректированный вычет валового дохода (AGI) для учителей и других специалистов в области образования в размере до 250 долларов США из личных расходов. Этот вычет позволяет правомочным педагогам вычитать невозмещенные расходы, связанные с образованием. Квалифицируемые расходы включают книги и расходные материалы, используемые в классе, а также любые технологии или программное обеспечение, необходимые для обучения учащихся.
Раньше школы давали учащимся все необходимое для получения образования от детского сада до 12 класса, включая расходы на соревнования по легкой атлетике или участие во внешкольных группах.
Это больше не так. Сокращение финансирования образования теперь вынуждает студентов и учителей браться за все: от салфеток для классной комнаты до денег на бензин для поездок спортивной команды.
Как работает вычет расходов преподавателей
Вычет расходов на преподавателей обеспечивает налоговые льготы на сумму до 250 долларов США на расходы, связанные с образованием. Супружеские пары, подающие совместную заявку, могут вычесть до 500 долларов, но не более 250 долларов каждый, если оба супруга являются педагогами, имеющими право на участие. Для получения вычета необходимо работать:
В качестве школьного учителя, консультанта, помощника в классе, директора или инструктора
В школе не менее 900 часов в течение учебного года
от детского сада до 12 класса
Для школы, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата (может включать государственные, частные и религиозные школы)
Отчисления, связанные с домашним обучением, не допускаются. И педагоги, работающие в дошкольных учреждениях, а также в бакалавриате или аспирантуре, не могут воспользоваться этим вычетом.
$750
суммы собственных средств, которые учителя дошкольных учреждений 12 лет тратили на школьные принадлежности в среднем в 2020-2021 учебном году; 30% учителей потратили 1000 долларов и более.
Расходы квалифицированного педагога включают «оплаченные обычные и необходимые расходы»:
Курсы повышения квалификации, связанные с учебным планом, который вы преподаете, или студентами, которых вы обучаете
Расходные материалы, книги и дополнительные материалы, используемые в классе
Стоимость компьютерного оборудования (включая программное обеспечение и услуги), используемого в классе для обучения студентов
Курсы здоровья и физкультуры, при условии, что расходы пойдут на спортивный инвентарь
Обратите внимание, что «обычные» расходы — это те, которые распространены и приняты в вашей образовательной сфере. «Необходимые» расходы полезны и подходят для вашей профессии, но они не обязательно должны считаться необходимыми.
Вычет за средства защиты от COVID-19
В соответствии с Законом о налоговых льготах в связи с COVID-19 от 2020 года преподаватели также могут вычесть невозмещенные расходы, понесенные ими на средства защиты от COVID-19 с 12 марта 2020 года. По данным IRS, средства защиты от COVID-19 включают:
Маски для лица
Дезинфицирующее средство для использования против COVID-19
Мыло для рук
Санитайзер для рук
Одноразовые перчатки
Мел, краска или клейкая лента для соблюдения социальной дистанции.
Физические барьеры, такие как перегородки из плексигласа
Очистители воздуха
Другие предметы, которые рекомендует CDC
Особые соображения
Первоначально являясь частью американского Закона об освобождении налогоплательщиков,. вычет расходов на преподавателей индексируется с учетом инфляции, поэтому со временем он не теряет своей ценности. Еще лучше то, что этот вычет происходит «сразу с вершины» вашего валового дохода и не является частью детализации. Это важный вопрос, учитывая недавние изменения в налоговой структуре, которые почти удвоили стандартный вычет для многих людей, что устраняет необходимость в детализации.
900
Количество часов, которое педагог должен отработать в течение учебного года от детского сада до 12 класса, чтобы иметь право на вычет расходов на педагога.
Ограничения на вычет расходов на преподавателей
По данным Налоговой службы (IRS), вы должны уменьшить свои квалифицированные расходы на следующие суммы, которые вы получили в течение налогового года:
Исключаемые проценты по сберегательным облигациям США серии EE или I из формы 8815
Не облагаемые налогом выплаты со сберегательного счета образования Coverdell (ESA)
Распределения необлагаемых налогом квалифицированных государственных программ обучения
Возмещение расходов, не указанных в графе 1 вашей формы W-2.
Если ваши расходы превышают 250 долларов США, вы рассматривали сумму сверх этой суммы как невозмещенные расходы на сотрудников — если потраченные деньги превышали 2% вашего AGI. Этот вычет был отменен Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года.
Обратите внимание, что супруги не могут оба претендовать на одинаковые расходы в качестве вычета на образование, поскольку IRS не разрешает вычет одних и тех же расходов дважды. Кроме того, вы не можете вычесть любые наличные расходы, которые ваша школа возместила вам. Наконец, вы не можете вычесть какие-либо расходы, оплаченные грантами или аналогичными источниками финансирования.
Особенности
Вычет расходов педагогов позволяет соответствующим педагогам, которые преподают в классах от детского сада до 12-го класса, вычитать до 250 долларов в год на квалифицированные наличные расходы.
Квалифицированные расходы включают расходы на курсы повышения квалификации, книги и расходные материалы; компьютерное оборудование и программное обеспечение; дополнительные материалы, используемые на уроке; и спортивные принадлежности, используемые на курсах здоровья или физического воспитания.
Вычеты, связанные с домашним обучением, а также в дошкольных учреждениях, бакалавриате или аспирантуре, не допускаются.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Кто может претендовать на вычет расходов на преподавателей?
Чтобы претендовать на вычет расходов на преподавателей, вы должны работать учителем, инструктором, консультантом, помощником в классе или директором школы, предоставляющей начальное или среднее образование (в соответствии с законодательством штата). Вы также должны работать с учащимися от детского сада до 12 класса не менее 900 часов в течение учебного года.
Будут ли вычтены расходы преподавателей в 2021 году?
Да, если вы были правомочным преподавателем в 2021 году, вы можете вычесть до 250 долларов США из квалифицированных расходов, которые вы заплатили в 2021 году. Если вы и ваш супруг подаете заявление совместно и оба являетесь правомочными преподавателями, вы можете вычесть до 500 долларов США (но не более 250 долларов США). каждый).
Куда я могу сообщить о вычете расходов на преподавателя?
Вы можете запросить вычет расходов на преподавателей в строке 11 Приложения 1 (Форма 1040) «Дополнительный доход и корректировки дохода». Приложите Приложение 1 к Форме 1040, 1040-SR или 1040-NR.
