Abzug der Erzieherkosten
Was ist der Kostenabzug für Lehrkräfte?
Der Abzug für Erzieherausgaben ist ein bereinigter Bruttoeinkommensabzug (AGI) für Lehrer und andere Bildungsfachkräfte in Höhe von bis zu 250 USD an Auslagen. Dieser Abzug ermöglicht berechtigten Pädagogen, nicht erstattete Ausgaben im Zusammenhang mit Bildung abzuziehen. Qualifizierte Ausgaben umfassen Bücher und Materialien, die im Klassenzimmer verwendet werden, sowie alle Technologien oder Software, die zum Unterrichten von Schülern erforderlich sind.
Früher versorgten die Schulen die Schüler mit allem, was sie für eine Ausbildung vom Kindergarten bis zur 12. Klasse benötigten, einschließlich der Kosten für Leichtathletikwettkämpfe oder die Teilnahme an außerschulischen Gruppen.
Das ist nicht mehr der Fall. Kürzungen bei den Bildungsmitteln machen es jetzt erforderlich, dass Schüler und Lehrer bei allem mithelfen, von Taschentüchern für den Unterricht bis hin zu Spritgeld für Reisen von Sportmannschaften.
So funktioniert der Abzug von Erzieherkosten
Der Abzug für Bildungsausgaben bietet eine Steuervergünstigung für bis zu 250 USD bildungsbezogener Ausgaben. Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, können bis zu 500 US-Dollar abziehen - jedoch nicht mehr als 250 US-Dollar -, wenn beide Ehepartner berechtigte Erzieher sind. Um sich für den Abzug zu qualifizieren, müssen Sie arbeiten:
Als Schullehrer, Berater, Klassenassistent, Schulleiter oder Ausbilder
In einer Schule für mindestens 900 Stunden während des Schuljahres
In einem Kindergarten bis Klasse 12 Klassenzimmer
Für eine Schule, die Grund- oder Sekundarschulbildung anbietet, wie durch staatliches Recht festgelegt (kann öffentliche, private und religiöse Schulen umfassen)
Abzüge im Zusammenhang mit Homeschooling sind nicht zulässig. Und Pädagogen, die in Vorschulumgebungen oder in Grund- oder Hochschuleinstellungen arbeiten, können diesen Abzug nicht vornehmen.
$750
Der Betrag ihres eigenen Geldes, den Lehrer vor K12-Schulen im Schuljahr 2020-2021 im Durchschnitt für Schulmaterial ausgegeben haben; 30 % der Lehrer gaben 1.000 $ oder mehr aus.
Zu den Ausgaben für qualifizierte Erzieher gehören „gewöhnliche und notwendige Ausgaben, die bezahlt werden“:
Kurse zur beruflichen Weiterentwicklung in Bezug auf den Lehrplan, den Sie unterrichten, oder die Schüler, die Sie unterrichten
Materialien, Bücher und ergänzende Materialien, die im Unterricht verwendet werden
Die Kosten für Computerausrüstung (einschließlich Software und Dienstleistungen), die im Klassenzimmer zum Unterrichten der Schüler verwendet wird
Gesundheits- und Sportkurse, sofern die Ausgaben für Sportbedarf anfallen
Beachten Sie, dass eine "normale" Ausgabe in Ihrem Bildungsbereich üblich und akzeptiert ist. Eine „notwendige“ Ausgabe ist hilfreich und für Ihren Beruf angemessen, muss aber nicht als notwendig angesehen werden.
Abzug für COVID-19-Schutzartikel
Gemäß dem COVID-Related Tax Relief Act von 2020 können Pädagogen auch nicht erstattete Ausgaben, die ihnen seit dem 12. März 2020 für COVID-19-Schutzartikel entstanden sind, abziehen. Laut IRS umfassen COVID-19-Schutzartikel:
Gesichtsmasken
Desinfektionsmittel zur Anwendung gegen COVID-19
Handseife
Handdesinfektionsmittel
Wegwerf Handschuhe
Kreide, Farbe oder Klebeband, um die soziale Distanzierung zu steuern
Physische Barrieren wie Plexiglas-Trennwände
Luftreiniger
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Besondere Überlegungen
Ursprünglich Teil des amerikanischen Steuerzahlerentlastungsgesetzes,. ist der Steuerabzug für Erzieher an die Inflation gekoppelt, sodass er im Laufe der Zeit nicht an Wert verliert. Noch besser ist, dass dieser Abzug „ganz oben“ auf Ihr Bruttoeinkommen kommt und nicht Teil der Einzelaufstellung ist. Dies ist ein wichtiger Punkt, wenn man bedenkt, dass die jüngsten Änderungen an der Steuerstruktur den Standardabzug für viele Menschen fast verdoppelt haben – wodurch die Notwendigkeit einer Einzelaufstellung entfällt.
900
Die Anzahl der Stunden, die ein Erzieher während des Schuljahres in einem Kindergarten bis zum Klassenzimmer der 12. Klasse arbeiten muss, um sich für den Abzug von Erzieherkosten zu qualifizieren.
Beschränkungen für den Abzug von Auslagen für Lehrkräfte
Gemäß dem Internal Revenue Service (IRS) müssen Sie Ihre qualifizierten Ausgaben um die folgenden Beträge reduzieren, die Sie während des Steuerjahres erhalten haben:
Ausschließbare US-Sparbriefzinsen der Serie EE oder I aus Formular 8815
Nicht steuerpflichtige Abhebungen von Ihrem Coverdell-Bildungssparkonto (ESA)
Nicht steuerpflichtige Ausschüttungen von qualifizierten staatlichen Studienprogrammen
Erstattungen für Ausgaben, die Ihnen nicht in Feld 1 Ihres Formulars W-2 gemeldet wurden
Wenn Ihre Ausgaben 250 $ übersteigen, behandelten Sie den darüber liegenden Betrag als nicht erstattete Mitarbeiterausgaben – wenn das ausgegebene Geld 2 % Ihres AGI überstieg. Dieser Abzug wurde mit dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 abgeschafft.
Beachten Sie, dass Ehepartner nicht beide dieselben Ausgaben als Erzieherabzug geltend machen können, da der IRS den Abzug derselben Ausgaben nicht zweimal zulässt. Außerdem können Sie keine Auslagen abziehen, die Ihnen Ihre Schule erstattet hat. Schließlich können Sie keine Ausgaben abziehen, die durch Zuschüsse oder ähnliche Finanzierungsquellen finanziert wurden.
Höhepunkte
Der Abzug für Erzieherausgaben ermöglicht berechtigten Erziehern, die im Kindergarten bis zur 12. Klasse unterrichten, bis zu 250 USD pro Jahr für qualifizierte Auslagen abzuziehen.
Qualifizierte Ausgaben umfassen solche für berufliche Weiterbildungskurse, Bücher und Verbrauchsmaterialien; Computerausrüstung und -software; im Unterricht verwendete ergänzende Materialien; und Sportartikel, die in Gesundheits- oder Sportunterrichtskursen verwendet werden.
Abzüge im Zusammenhang mit Homeschooling – oder in Vorschul-, Bachelor- oder Graduiertenschulen – sind nicht zulässig.
FAQ
Wer kann den Abzug von Bildungsausgaben geltend machen?
Um den Abzug von Erzieherausgaben geltend zu machen, müssen Sie als Lehrer, Ausbilder, Berater, Klassenassistent oder Schulleiter an einer Schule arbeiten, die Grund- oder Sekundarschulbildung anbietet (wie durch staatliches Recht festgelegt). Sie müssen außerdem mindestens 900 Stunden während des Schuljahres mit Schülern im Kindergarten bis zur 12. Klasse arbeiten.
Sind Auslagen für Lehrkräfte im Jahr 2021 abzugsfähig?
Ja, wenn Sie im Jahr 2021 ein berechtigter Erzieher waren, können Sie bis zu 250 US-Dollar an qualifizierten Ausgaben, die Sie im Jahr 2021 gezahlt haben, abziehen. Wenn Sie und Ihr Ehepartner gemeinsam einen Antrag stellen und beide berechtigte Erzieher sind, können Sie bis zu 500 US-Dollar (jedoch nicht mehr als 250 US-Dollar) abziehen jeder).
Wo melde ich den Abzug der Auslagen für Lehrkräfte?
Sie können den Abzug von Auslagen für Lehrkräfte in Zeile 11 von Anhang 1 (Formular 1040), „Zusätzliches Einkommen und Einkommensanpassungen“ geltend machen. Anlage 1 an Formular 1040, 1040-SR oder 1040-NR anhängen.
