Lärarkostnadsavdrag

Vad är utgiftsavdraget för lärare?

Lärarkostnadsavdraget är ett justerat bruttoinkomstavdrag (AGI) för lärare och andra yrkesverksamma inom utbildning för upp till 250 USD i egenutgifter. Detta avdrag gör det möjligt för behöriga pedagoger att dra av ej ersatta kostnader relaterade till utbildning. Kvalificerade utgifter inkluderar böcker och tillbehör som används i klassrummet och all teknik eller programvara som behövs för att undervisa eleverna.

Det brukade vara så att skolor försåg eleverna med allt de behövde för att få en utbildning från dagis till årskurs 12, inklusive kostnader för att tävla i friidrott eller delta i fritidsgrupper.

Så är det inte längre. Nedskärningar i utbildningsfinansieringen gör det nu nödvändigt för elever och lärare att satsa på allt från vävnader till klassrummet till bensinpengar för idrottslagsresor.

Hur pedagogkostnadsavdraget fungerar

Lärarkostnadsavdraget ger en skattelättnad för upp till $250 av utbildningsrelaterade utgifter. Gifta par som ansöker gemensamt kan dra av upp till $500 - men inte mer än $250 vardera - om båda makarna är behöriga pedagoger. För att kvalificera dig för avdraget måste du arbeta:

Som skollärare, kurator, klassrumshjälp, rektor eller instruktör

– I en skola i minst 900 timmar under läsåret

På dagis till och med årskurs 12
För en skola som tillhandahåller grund- eller gymnasieutbildning enligt statlig lag (kan inkludera offentliga, privata och religiösa skolor)

Avdrag relaterade till hemundervisning är inte tillåtna. Och pedagoger som arbetar i förskolemiljöer – eller grund- eller forskarskolor – kan inte ta detta avdrag.

$750

Mängden av sina egna pengar som lärare i förskoleåldern i genomsnitt spenderade på skolmaterial under läsåret 2020-2021; 30 % av lärarna spenderade 1 000 USD eller mer.

Kostnader för kvalificerade lärare inkluderar "vanliga och nödvändiga utgifter som betalas för":

Professionella utvecklingskurser relaterade till den läroplan du undervisar eller de elever du undervisar
Tillbehör, böcker och kompletterande material som används i klassrummet
Kostnaden för datorutrustning (inklusive programvara och tjänster) som används i klassrummet för att undervisa elever
Hälso- och idrottskurser, förutsatt att kostnaderna avser idrottsmaterial

Observera att en "vanlig" kostnad är en som är vanlig och accepterad inom ditt utbildningsområde. En "nödvändig" utgift är till hjälp och lämplig för ditt yrke, men det behöver inte krävas för att anses nödvändigt.

Avdrag för Covid-19 Skyddsföremål

Enligt Covid-Related Tax Relief Act från 2020 kan utbildare också dra av ej ersatta utgifter de har ådragit sig för covid-19 skyddsartiklar sedan 12 mars 2020. Enligt IRS inkluderar covid-19 skyddsartiklar:

ansiktsmasker
Desinfektionsmedel för användning mot COVID-19
Handtvål
Handdesinfektionsmedel
Engångshandskar
Krita, måla eller tejp för att vägleda social distansering
Fysiska barriärer, som plexiglasavdelare
Luftrenare
Andra saker som CDC rekommenderar

Särskilda överväganden

Ursprungligen en del av America n Taxpayer Relief Act,. avdraget för utgifter för lärare indexeras till inflationen, så att det inte förlorar sitt värde över tiden. Ännu bättre är att detta avdrag kommer "rätt från toppen" av din bruttoinkomst och inte är en del av specificeringen. Detta är en viktig fråga med tanke på de senaste förändringarna av skattestrukturen som nästan fördubblade standardavdraget för många människor – vilket eliminerar behovet av att specificera.

900

Antalet timmar en pedagog måste arbeta under läsåret på ett dagis till och med årskurs 12 för att kvalificera sig för utgiftsavdrag för pedagog.

Gränser för utgiftsavdrag för lärare

Enligt Internal Revenue Service (IRS) måste du minska dina kvalificerade utgifter med följande belopp som du fick under skatteåret:

Exkluderbar serie EE eller I US besparingsränta från formulär 8815
Skattefria uttag från ditt Coverdell utbildningssparkonto (ESA)
Beskattningsbara utdelningar av kvalificerade statliga undervisningsprogram
Ersättningar för utgifter som inte rapporterats till dig i ruta 1 på din blankett W-2

Om dina utgifter överstiger 250 USD, brukade du behandla beloppet över det som ej ersatta personalkostnader – om de spenderade pengarna översteg 2 % av din AGI. Det avdraget försvann med lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) från 2017.

Observera att makar inte båda kan kräva samma kostnad som ett pedagogavdrag, eftersom IRS inte tillåter avdrag för samma kostnad två gånger. Du kan inte heller dra av några egna kostnader som din skola har ersatt dig för. Slutligen kan du inte dra av eventuella utgifter som betalas av bidrag eller liknande finansieringskällor.

##Höjdpunkter

Avdraget för utgifter för lärare gör det möjligt för behöriga lärare som undervisar på dagis till och med klass 12 klassrum att dra av upp till 250 USD per år för kvalificerade utgifter.
Kvalificerade utgifter inkluderar de för professionella utvecklingskurser, böcker och förnödenheter; datorutrustning och programvara; kompletterande material som används i klassrummet; och sportartiklar som används i hälso- eller idrottskurser.
Avdrag relaterade till hemundervisning – eller i förskola, grundutbildning eller forskarskola – är inte tillåtna.

##FAQ

Vem kan kräva avdrag för utgifter för lärare?

För att göra anspråk på utgiftsavdraget för läraren måste du arbeta som lärare, instruktör, rådgivare, klassrumshjälp eller rektor i en skola som tillhandahåller grund- eller gymnasieutbildning (enligt statlig lag). Du ska också arbeta med elever på dagis till och med årskurs 12 i minst 900 timmar under läsåret.

Är utgifter för lärare avdragsgilla 2021?

Ja, om du var en behörig utbildare 2021 kan du dra av upp till 250 USD av kvalificerade utgifter som du betalade 2021. Om du och din make ansöker gemensamt och båda är behöriga pedagoger kan du dra av upp till 500 USD (men inte mer än 250 USD) varje).

Var rapporterar jag utgiftsavdraget för lärare?

Du kan göra anspråk på utgiftsavdrag för lärare på rad 11 i schema 1 (formulär 1040), ytterligare inkomst och justeringar av inkomst. Bifoga schema 1 till formulär 1040, 1040-SR eller 1040-NR.