Utgiftsfradrag for pedagog
Hva er fradraget for lærerutgifter?
Lærerutgiftsfradraget er et justert bruttoinntektsfradrag (AGI) for lærere og andre utdanningsfagfolk for opptil $250 i egenutgifter. Dette fradraget lar kvalifiserte lærere trekke fra ikke refunderte utgifter knyttet til utdanning. Kvalifiserte utgifter inkluderer bøker og rekvisita som brukes i klasserommet og all teknologi eller programvare som er nødvendig for å undervise elevene.
Det pleide å være slik at skolene ga elevene alt de trengte for å få utdanning fra barnehagen til og med 12. klasse, inkludert kostnader for å konkurrere i friidrett eller delta i SFO-grupper.
Det er ikke lenger tilfelle. Kutt i utdanningsmidler gjør det nå nødvendig for elever og lærere å satse på alt fra vev til klasserommet til bensinpenger til idrettslagsreiser.
Hvordan pedagogutgiftsfradraget fungerer
Lærerutgiftsfradraget gir en skattelett på opptil $250 av utdanningsrelaterte utgifter. Ektepar som melder inn sammen kan trekke fra opptil $500 - men ikke mer enn $250 hver - hvis begge ektefeller er kvalifiserte lærere. For å kvalifisere for fradraget må du jobbe:
- Som skolelærer, rådgiver, klasseromshjelp, rektor eller instruktør
– På en skole i minst 900 timer i løpet av skoleåret
I en barnehage til og med 12. klasse
For en skole som tilbyr grunnskole eller videregående opplæring som bestemt av statlig lov (kan inkludere offentlige, private og religiøse skoler)
Fradrag knyttet til hjemmeundervisning er ikke tillatt. Og lærere som jobber i førskolemiljøer – eller grunn- eller videregående skolemiljøer – kan ikke ta dette fradraget.
$750
Hvor mye av deres egne penger som førskolelærere i gjennomsnitt brukte på skolemateriell i løpet av skoleåret 2020-2021; 30 % av lærerne brukte 1000 USD eller mer.
Utgifter til kvalifisert pedagog inkluderer "ordinære og nødvendige utgifter betalt for":
Fagutviklingskurs knyttet til læreplanen du underviser eller studentene du underviser
Rekvisita, bøker og tilleggsmateriell som brukes i klasserommet
Kostnaden for datautstyr (inkludert programvare og tjenester) som brukes i klasserommet for å undervise elever
Helse- og kroppsøvingskurs, forutsatt at utgiftene er til idrettsmateriell
Vær oppmerksom på at en "vanlig" utgift er en som er vanlig og akseptert i ditt utdanningsfelt. En "nødvendig" utgift er nyttig og passende for ditt yrke, men det trenger ikke å kreves for å anses som nødvendig.
Fradrag for COVID-19-beskyttelsesgjenstander
I henhold til Covid-Related Tax Relief Act fra 2020 kan lærere også trekke fra ikke-refunderte utgifter de har pådratt seg for COVID-19-beskyttelsesartikler siden 12. mars 2020. I følge IRS inkluderer COVID-19-beskyttelsesartikler:
ansiktsmasker
Desinfeksjonsmiddel for bruk mot COVID-19
Håndsåpe
Hånddesinfeksjon
Engangshansker
Kritt, maling eller tape for å veilede sosial distansering
Fysiske barrierer, som skillevegger i plexiglass
Luftrensere
Andre ting CDC anbefaler
Spesielle hensyn
Opprinnelig en del av America n Taxpayer Relief Act,. educator-fradraget er indeksert til inflasjon, slik at det ikke mister sin verdi over tid. Enda bedre er at dette fradraget kommer "helt på toppen" av bruttoinntekten din og ikke er en del av spesifikasjonen. Dette er et viktig spørsmål med tanke på nylige endringer i skattestrukturen som nesten doblet standardfradraget for mange mennesker – og dermed eliminerte behovet for spesifikasjoner.
900
Antall timer en pedagog må jobbe i løpet av skoleåret i en barnehage til og med 12 klasserom for å kvalifisere for pedagogutgiftsfradrag.
Grenser for fradrag for lærerutgifter
I følge Internal Revenue Service (IRS) må du redusere dine kvalifiserte utgifter med følgende beløp du mottok i løpet av skatteåret:
Ekskluderbar serie EE eller I US spareobligasjonsrenter fra skjema 8815
Skattefrie uttak fra din Coverdell utdanningsparekonto (ESA)
Ikke-skattepliktige utdelinger av kvalifiserte statlige undervisningsprogram
Refusjon for utgifter som ikke er rapportert til deg i boks 1 på skjemaet W-2
Hvis utgiftene dine overstiger 250 USD, pleide du å behandle beløpet over det som ukompenserte ansattes utgifter – hvis pengene som ble brukt oversteg 2 % av AGI-en din. Dette fradraget ble borte med skattekutt- og jobbloven (TCJA) fra 2017.
Vær oppmerksom på at ektefeller ikke begge kan kreve den samme utgiften som et pedagogfradrag, siden skattemyndighetene ikke tillater fradrag for samme utgift to ganger. Du kan heller ikke trekke fra utgifter som skolen din har refundert deg for. Til slutt kan du ikke trekke fra utgifter betalt av tilskudd eller lignende finansieringskilder.
##Høydepunkter
Fradraget for lærerutgifter lar kvalifiserte lærere som underviser i barnehage gjennom klasse 12 klasserom trekke fra opptil $250 i året for kvalifiserte utgifter.
Kvalifiserte utgifter inkluderer de til faglig utviklingskurs, bøker og rekvisita; datautstyr og programvare; tilleggsmateriell som brukes i klasserommet; og atletisk utstyr som brukes i helse- eller kroppsøvingskurs.
– Fradrag knyttet til hjemmeundervisning – eller i førskole-, grunn- eller videregående skolemiljøer – er ikke tillatt.
##FAQ
Hvem kan kreve fradrag for lærerutgifter?
For å kreve fradrag for lærerutgifter, må du jobbe som lærer, instruktør, rådgiver, klasseromshjelp eller rektor på en skole som tilbyr grunnskole eller videregående opplæring (som bestemt av statlig lov). Du skal også jobbe med elever i barnehage til og med 12. klasse i minst 900 timer i løpet av skoleåret.
Er pedagogutgifter fradragsberettiget i 2021?
Ja, hvis du var en kvalifisert lærer i 2021, kan du trekke fra opptil $250 av kvalifiserte utgifter du betalte i 2021. Hvis du og din ektefelle registrerer sammen og begge er kvalifiserte lærere, kan du trekke fra opptil $500 (men ikke mer enn $250) Hver).
Hvor rapporterer jeg fradrag for lærerutgifter?
Du kan kreve pedagogutgiftsfradraget på linje 11 i skjema 1 (skjema 1040), tilleggsinntekter og inntektsjusteringer. Legg ved skjema 1 til skjema 1040, 1040-SR eller 1040-NR.
