استقطاع نفقات المعلم
ما هو خصم نفقات المعلم؟
يعد خصم نفقات المعلم خصمًا إجماليًا معدلًا (AGI) للمعلمين وغيرهم من المتخصصين في التعليم لما يصل إلى 250 دولارًا أمريكيًا من النفقات الشخصية. يسمح هذا الخصم للمعلمين المؤهلين بخصم النفقات غير المسددة المتعلقة بالتعليم. تشمل النفقات المؤهلة الكتب واللوازم المستخدمة في الفصل وأي تقنية أو برامج ضرورية لتعليم الطلاب.
كان من المعتاد أن تزود المدارس الطلاب بكل ما يحتاجونه للحصول على التعليم من روضة الأطفال حتى الصف 12 ، بما في ذلك تكاليف التنافس في ألعاب القوى أو المشاركة في مجموعات ما بعد المدرسة.
لم يعد هذا هو الحال. تجعل التخفيضات في التمويل التعليمي الآن من الضروري للطلاب والمعلمين المشاركة في كل شيء بدءًا من المناديل الورقية للفصول الدراسية إلى أموال الغاز لسفر الفرق الرياضية.
كيف يعمل خصم نفقات المعلم
يوفر خصم نفقات المعلم إعفاء ضريبيًا يصل إلى 250 دولارًا أمريكيًا من النفقات المتعلقة بالتعليم. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة اقتطاع مبلغ يصل إلى 500 دولار - ولكن ليس أكثر من 250 دولارًا لكل منهما - إذا كان كلا الزوجين معلمين مؤهلين. للتأهل للخصم ، يجب أن تعمل:
كمدرس في المدرسة أو مستشار أو مساعد في الفصل أو مدير أو مدرس
في مدرسة ما لا يقل عن 900 ساعة خلال العام الدراسي
في روضة الأطفال حتى الصف الثاني عشر
للمدرسة التي تقدم التعليم الابتدائي أو الثانوي على النحو الذي يحدده قانون الولاية (قد تشمل المدارس العامة والخاصة والدينية)
الخصومات المتعلقة بالتعليم المنزلي غير مسموح بها. ولا يمكن للمعلمين الذين يعملون في بيئات ما قبل المدرسة - أو إعدادات المدارس الجامعية أو الدراسات العليا - أن يأخذوا هذا الخصم.
750 دولار
المبلغ المالي الذي أنفقه مدرسو المدارس في مرحلة ما قبل الروضة حتى الصف الثاني عشر على اللوازم المدرسية ، في المتوسط ، خلال العام الدراسي 2020-2021 ؛ 30٪ من المدرسين أنفقوا 1،000 دولار أو أكثر.
تشمل نفقات المعلم المؤهل "النفقات العادية والضرورية المدفوعة مقابل":
دورات التطوير المهني المتعلقة بالمنهج الذي تدرسه أو الطلاب الذين تدرسهم
اللوازم والكتب والمواد التكميلية المستخدمة في الفصل
تكلفة أجهزة الكمبيوتر (بما في ذلك البرامج والخدمات) المستخدمة في الفصل لتعليم الطلاب
دورات التربية الصحية والبدنية بشرط أن تكون نفقاتها على المستلزمات الرياضية
لاحظ أن المصروفات "العادية" هي مصاريف شائعة ومقبولة في مجالك التعليمي. تعتبر النفقات "الضرورية" مفيدة ومناسبة لمهنتك ، ولكن لا يلزم اعتبارها ضرورية.
استقطاع عناصر الحماية من COVID-19
بموجب قانون الإعفاء الضريبي المتعلق بـ COVID لعام 2020 ، يجوز للمعلمين أيضًا خصم النفقات غير المسددة التي تكبدوها مقابل عناصر الحماية من COVID-19 منذ 12 مارس 2020. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، تشمل عناصر الحماية من COVID-19 ما يلي:
أقنعة للوجه
مطهر للاستخدام ضد مرض كوفيد -19
صابون اليدين
معقم اليدين
قفازات يمكن التخلص منها
طباشير أو تلوين أو شريط لتوجيه التباعد الاجتماعي
حواجز فيزيائية ، مثل فواصل زجاج شبكي
أجهزة تنقية الهواء
العناصر الأخرى التي يوصي بها مركز السيطرة على الأمراض
إعتبارات خاصة
في الأصل جزء من قانون إعفاء دافعي الضرائب في أمريكا ، تم تصنيف خصم نفقات المعلم وفقًا للتضخم ، لذلك لا يفقد قيمته بمرور الوقت. والأفضل من ذلك أن هذا الخصم يأتي "مباشرة من أعلى" دخلك الإجمالي وليس جزءًا من التفصيل. هذه مسألة مهمة بالنظر إلى التغييرات الأخيرة في الهيكل الضريبي التي ضاعفت تقريبًا الخصم القياسي لكثير من الناس - وبالتالي القضاء على الحاجة إلى التفصيل.
900
عدد الساعات التي يجب أن يعملها المعلم خلال العام الدراسي في روضة الأطفال حتى الصف 12 الفصل الدراسي للتأهل لخصم مصروفات المعلم.
حدود خصم نفقات المعلم
وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، يجب عليك تقليل نفقاتك المؤهلة بالمبالغ التالية التي تلقيتها خلال السنة الضريبية:
الفائدة المستثناة من السندات الادخارية من الفئة EE أو I الأمريكية من النموذج 8815
عمليات السحب غير الخاضعة للضريبة من حساب توفير التعليم من Coverdell (ESA)
توزيعات برامج الرسوم الدراسية المؤهلة غير القابلة للتقاضي
المبالغ المستردة عن النفقات التي لم يتم إبلاغك بها في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك
إذا تجاوزت نفقاتك 250 دولارًا أمريكيًا ، فقد اعتدت على التعامل مع المبلغ الزائد على أنه نفقات موظف غير مستردة - إذا تجاوزت الأموال التي تم إنفاقها 2٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك. ذهب هذا الخصم مع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017.
لاحظ أنه لا يمكن للزوجين أن يطالبوا بنفس حساب خصم المعلم ، لأن مصلحة الضرائب لا تسمح بخصم نفس المصروف مرتين. أيضًا ، لا يمكنك خصم أي تكاليف من جيبك قامت مدرستك بسدادها لك. أخيرًا ، لا يمكنك خصم أي نفقات مدفوعة من المنح أو مصادر التمويل المماثلة.
يسلط الضوء
يسمح خصم نفقات المعلم للمعلمين المؤهلين الذين يقومون بالتدريس في رياض الأطفال حتى الصف الثاني عشر بخصم ما يصل إلى 250 دولارًا سنويًا للنفقات المؤهلة من الجيب.
تشمل المصروفات المؤهلة تلك الخاصة بدورات التطوير المهني والكتب والمستلزمات ؛ معدات وبرامج الكمبيوتر ؛ المواد التكميلية المستخدمة في الفصل ؛ واللوازم الرياضية المستخدمة في دورات التربية الصحية أو البدنية.
لا يُسمح بالخصومات المتعلقة بالتعليم المنزلي - أو في المدارس التمهيدية أو الجامعية أو المدارس العليا.
التعليمات
من يمكنه المطالبة بخصم نفقات المعلم؟
للمطالبة بخصم نفقات المعلم ، يجب أن تعمل كمدرس أو معلم أو مستشار أو مساعد في الفصل أو مدير مدرسة تقدم تعليمًا ابتدائيًا أو ثانويًا (وفقًا لما يحدده قانون الولاية). يجب عليك أيضًا العمل مع الطلاب في رياض الأطفال حتى الصف 12 لمدة 900 ساعة على الأقل خلال العام الدراسي.
هل نفقات المعلم قابلة للخصم في 2021؟
نعم ، إذا كنت معلمًا مؤهلًا في عام 2021 ، فيمكنك خصم ما يصل إلى 250 دولارًا أمريكيًا من النفقات المؤهلة التي دفعتها في عام 2021. إذا كنت أنت وزوجك / زوجك معًا وكلاهما معلمين مؤهلين ، فيمكنك خصم ما يصل إلى 500 دولار (ولكن ليس أكثر من 250 دولارًا) كل).
أين يمكنني الإبلاغ عن خصم نفقات المعلم؟
يمكنك المطالبة بخصم نفقات المعلم في السطر 11 من الجدول 1 (نموذج 1040) والدخل الإضافي والتعديلات على الدخل. أرفق الجدول 1 بالنموذج 1040 أو 1040-SR أو 1040-NR.
