Deducción de gastos del educador
驴Qu茅 es la deducci贸n de gastos de educador?
La deducci贸n de gastos del educador es una deducci贸n del ingreso bruto ajustado (AGI) para maestros y otros profesionales de la educaci贸n por hasta $250 de gastos de bolsillo. Esta deducci贸n permite a los educadores elegibles deducir gastos no reembolsados relacionados con la educaci贸n. Los gastos calificados incluyen libros y suministros utilizados en el sal贸n de clases y cualquier tecnolog铆a o software necesarios para ense帽ar a los estudiantes.
Sol铆a ser que las escuelas proporcionaban a los estudiantes todo lo que necesitaban para obtener una educaci贸n desde el jard铆n de infantes hasta el grado 12, incluidos los costos para competir en atletismo o participar en grupos despu茅s de la escuela.
Ese ya no es el caso. Los recortes en los fondos para la educaci贸n ahora hacen necesario que los estudiantes y los maestros colaboren en todo, desde pa帽uelos de papel para el sal贸n de clases hasta dinero para gasolina para viajes de equipos deportivos.
C贸mo funciona la deducci贸n de gastos del educador
La deducci贸n de gastos del educador brinda una exenci贸n fiscal de hasta $250 en gastos relacionados con la educaci贸n. Las parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta pueden deducir hasta $500, pero no m谩s de $250 cada uno, si ambos c贸nyuges son educadores elegibles. Para calificar para la deducci贸n, debe trabajar:
Como maestro de escuela, consejero, ayudante de aula, director o instructor
En una escuela por lo menos 900 horas durante el a帽o escolar
En un aula de jard铆n de infantes a grado 12
Para una escuela que brinda educaci贸n primaria o secundaria seg煤n lo determine la ley estatal (puede incluir escuelas p煤blicas, privadas y religiosas)
No se permiten deducciones relacionadas con la educaci贸n en el hogar. Y los educadores que trabajan en entornos preescolares, o en entornos de escuelas de pregrado o posgrado, no pueden tomar esta deducci贸n.
$750
La cantidad de su propio dinero que los maestros de preK-12 gastaron en 煤tiles escolares, en promedio, durante el a帽o escolar 2020-2021; El 30% de los maestros gastaron $1,000 o m谩s.
Los gastos de educadores calificados incluyen "gastos ordinarios y necesarios pagados":
Cursos de desarrollo profesional relacionados con el plan de estudios que ense帽a o los estudiantes a los que ense帽a
Suministros, libros y materiales complementarios utilizados en el aula.
El costo del equipo de c贸mputo (incluyendo software y servicios) usado en el sal贸n de clases para ense帽ar a los estudiantes
Cursos de salud y educaci贸n f铆sica, siempre que los gastos sean para material deportivo.
Tenga en cuenta que un gasto "ordinario" es uno que es com煤n y aceptado en su campo educativo. Un gasto "necesario" es 煤til y apropiado para su profesi贸n, pero no tiene que ser obligatorio para que se considere necesario.
Deducci贸n por art铆culos de protecci贸n COVID-19
Seg煤n la Ley de desgravaci贸n fiscal relacionada con el COVID de 2020, los educadores tambi茅n pueden deducir los gastos no reembolsados en los que hayan incurrido por art铆culos de protecci贸n contra el COVID-19 desde el 12 de marzo de 2020. Seg煤n el IRS, los art铆culos de protecci贸n contra el COVID-19 incluyen:
M谩scaras faciales
Desinfectante para uso contra el COVID-19
Jab贸n de mano
Alcohol en gel
Guantes desechables
Tiza, pintura o cinta adhesiva para guiar el distanciamiento social
Barreras f铆sicas, como divisores de plexigl谩s
Purificadores de aire
Otros art铆culos que recomiendan los CDC
Consideraciones Especiales
Originalmente parte de la Ley de Alivio de Impuestos de los Estados Unidos,. la deducci贸n de gastos de educadores est谩 indexada a la inflaci贸n, por lo que no pierde su valor con el tiempo. A煤n mejor es que esta deducci贸n viene "directamente de la parte superior" de su ingreso bruto y no es parte del desglose. Este es un tema importante considerando los cambios recientes en la estructura tributaria que casi duplicaron la deducci贸n est谩ndar para muchas personas, eliminando as铆 la necesidad de detallar.
900
La cantidad de horas que un educador debe trabajar durante el a帽o escolar en un sal贸n de clases desde jard铆n de infantes hasta el grado 12 para calificar para la deducci贸n de gastos de educador.
L铆mites a la deducci贸n de gastos del educador
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), debe reducir sus gastos calificados en las siguientes cantidades que recibi贸 durante el a帽o fiscal:
Intereses de bonos de ahorro de EE.UU. Serie EE o I excluibles del Formulario 8815
Retiros no sujetos a impuestos de su cuenta de ahorros para la educaci贸n Coverdell (ESA)
Distribuciones de programas de matr铆cula estatales calificados no sujetos a impuestos
Reembolsos por gastos no informados en la casilla 1 de su Formulario W-2
Si sus gastos superan los $250, sol铆a tratar el monto superior como gastos de empleados no reembolsados, si el dinero gastado exced铆a el 2 % de su AGI. Esa deducci贸n desapareci贸 con la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos (TCJA) de 2017.
Tenga en cuenta que los c贸nyuges no pueden reclamar el mismo gasto como una deducci贸n de educador, ya que el IRS no permite la deducci贸n del mismo gasto dos veces. Adem谩s, no puede deducir ning煤n gasto de su bolsillo que le haya reembolsado su instituci贸n educativa. Finalmente, no puede deducir ning煤n gasto pagado por subvenciones o fuentes de financiaci贸n similares.
Reflejos
La deducci贸n de gastos del educador permite a los educadores elegibles que ense帽an en aulas desde jard铆n de infantes hasta el grado 12 deducir hasta $250 al a帽o para gastos de bolsillo calificados.
Los gastos calificados incluyen aquellos para cursos de desarrollo profesional, libros y suministros; equipos inform谩ticos y software; materiales complementarios utilizados en el sal贸n de clases; y suministros deportivos utilizados en cursos de salud o educaci贸n f铆sica.
No se permiten las deducciones relacionadas con la educaci贸n en el hogar, o en entornos de escuelas preescolares, de pregrado o de posgrado.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qui茅n puede reclamar la deducci贸n de gastos de educador?
Para reclamar la deducci贸n de gastos de educador, debe trabajar como maestro, instructor, consejero, ayudante de aula o director en una escuela que brinde educaci贸n primaria o secundaria (seg煤n lo determine la ley estatal). Tambi茅n debe trabajar con estudiantes desde jard铆n de infantes hasta el grado 12 durante al menos 900 horas durante el a帽o escolar.
驴Son deducibles los gastos de los educadores en 2021?
S铆, si fue un educador elegible en 2021, puede deducir hasta $250 de los gastos calificados que pag贸 en 2021. Si usted y su c贸nyuge presentan una declaraci贸n conjunta y ambos son educadores elegibles, puede deducir hasta $500 (pero no m谩s de $250 cada).
驴D贸nde informo la deducci贸n de gastos de educador?
Puede reclamar la deducci贸n de gastos de educador en la l铆nea 11 del Anexo 1 (Formulario 1040), Ingresos Adicionales y Ajustes a los Ingresos. Adjunte el Anexo 1 al Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR.
