Odliczenie od wydatków nauczyciela
Co to jest odliczenie kosztów pedagoga?
Odliczenie od wydatków nauczyciela to skorygowane odliczenie od dochodu brutto (AGI) dla nauczycieli i innych specjalistów zajmujących się edukacją w wysokości do 250 USD wydatków z własnej kieszeni. Odliczenie to umożliwia uprawnionym nauczycielom odliczanie nierefundowanych wydatków związanych z edukacją. Kwalifikowane wydatki obejmują książki i materiały używane w klasie oraz wszelkie technologie lub oprogramowanie niezbędne do nauczania uczniów.
Kiedyś szkoły zapewniały uczniom wszystko, czego potrzebowali, aby zdobyć wykształcenie od przedszkola do klasy 12, w tym koszty współzawodnictwa w lekkiej atletyce lub uczestnictwa w grupach pozalekcyjnych.
Tak już nie jest. Cięcia w finansowaniu edukacji sprawiają, że uczniowie i nauczyciele muszą teraz rzucać się na wszystko, od chusteczek do klasy po paliwo na podróże drużyn sportowych.
Jak działa odliczenie wydatków nauczyciela
Odliczenie wydatków na edukację zapewnia ulgę podatkową w wysokości do 250 USD na wydatki związane z edukacją. Małżeństwa, które wspólnie składają wniosek, mogą odliczyć do 500 USD – ale nie więcej niż 250 USD na każde – jeśli oboje małżonkowie są uprawnionymi do wychowania. Aby kwalifikować się do odliczenia, musisz pracować:
Jako nauczyciel szkolny, doradca, pomocnik w klasie, dyrektor lub instruktor
W szkole przez co najmniej 900 godzin w ciągu roku szkolnego
W przedszkolu do klasy 12
W przypadku szkoły, która zapewnia edukację podstawową lub średnią zgodnie z prawem stanowym (może obejmować szkoły publiczne, prywatne i religijne)
Odliczenia związane z nauką w domu nie są dozwolone. A nauczyciele pracujący w środowiskach przedszkolnych — lub w szkołach licencjackich lub magisterskich — nie mogą przyjąć tego odliczenia.
750
Kwota własnych pieniędzy, jaką nauczyciele w wieku przedszkolnym 12-letnim średnio wydawali na przybory szkolne w roku szkolnym 2020-2021; 30% nauczycieli wydało 1000 dolarów lub więcej.
Kwalifikowane wydatki edukatora obejmują „zwykłe i niezbędne wydatki opłacone”:
Kursy doskonalenia zawodowego związane z programem nauczania, którego uczysz lub uczniami, których uczysz
Zaopatrzenie, książki i materiały uzupełniające używane w klasie
Koszt sprzętu komputerowego (w tym oprogramowania i usług) używanego w klasie do nauczania uczniów
Kursy zdrowotne i wychowania fizycznego, pod warunkiem, że wydatki dotyczą sprzętu sportowego
Pamiętaj, że „zwykły” wydatek to taki, który jest powszechny i akceptowany w Twojej dziedzinie edukacji. „Niezbędny” wydatek jest pomocny i odpowiedni dla twojego zawodu, ale nie musi być uważany za konieczny.
Odliczenie za przedmioty ochronne COVID-19
Zgodnie z ustawą o ulgach podatkowych związanych z COVID z 2020 r. nauczyciele mogą również odliczać niezwrócone wydatki, które ponieśli na przedmioty chroniące przed COVID-19 od 12 marca 2020 r. Zgodnie z IRS, przedmioty chroniące przed COVID-19 obejmują:
maski na twarz
Środek dezynfekujący do stosowania przeciwko COVID-19
Mydło do rąk
Środek do dezynfekcji rąk
Rękawiczki jednorazowe
Kredą, farbą lub taśmą, aby poprowadzić dystans społeczny
Bariery fizyczne, takie jak przegrody z pleksiglasu
Oczyszczacze powietrza
Inne produkty zalecane przez CDC
Uwagi specjalne
Pierwotnie stanowiąca część amerykańskiej ustawy o ulgach podatkowych dla podatników,. odliczenie kosztów nauczycieli jest indeksowane do poziomu inflacji, więc z czasem nie traci na wartości. Jeszcze lepsze jest to, że to odliczenie pochodzi „od samego początku” twojego dochodu brutto i nie jest częścią wyszczególniania. Jest to ważna kwestia, biorąc pod uwagę ostatnie zmiany w strukturze podatkowej, które prawie podwoiły standardowe odliczenie dla wielu osób, eliminując w ten sposób potrzebę wyszczególniania.
900
Liczba godzin, które nauczyciel musi przepracować w ciągu roku szkolnego w klasie od przedszkola do klasy 12, aby kwalifikować się do odliczenia kosztów nauczyciela.
Ograniczenia odliczenia wydatków nauczyciela
Według Internal Revenue Service (IRS) musisz zmniejszyć swoje wydatki kwalifikowane o następujące kwoty, które otrzymałeś w ciągu roku podatkowego:
Wyłączone odsetki od obligacji oszczędnościowych serii EE lub I US z formularza 8815
Niepodlegające opodatkowaniu wypłaty z Twojego edukacyjnego konta oszczędnościowego Coverdell (ESA)
Niepodlegające opodatkowaniu dystrybucje kwalifikowanego programu nauczania państwowego
Zwroty kosztów, które nie zostały zgłoszone w polu 1 formularza W-2
Jeśli Twoje wydatki przekraczają 250 USD, traktowałeś tę kwotę jako nierefundowane wydatki pracownicze — jeśli wydane pieniądze przekroczyły 2% Twojego AGI. Odliczenie to zniknęło wraz z ustawą o cięciach podatkowych i pracy (TCJA) z 2017 r.
Pamiętaj, że małżonkowie nie mogą oboje ubiegać się o takie same wydatki jak odliczenie od pedagoga, ponieważ IRS nie zezwala na dwukrotne odliczenie tego samego wydatku. Nie możesz również odliczyć żadnych kosztów, za które Twoja szkoła Ci zwróciła. Wreszcie, nie możesz odliczyć żadnych wydatków opłaconych przez dotacje lub podobne źródła finansowania.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Odliczenie od wydatków nauczyciela umożliwia kwalifikującym się nauczycielom, którzy uczą w przedszkolu do klas 12 klasy, odliczenie do 250 USD rocznie na kwalifikujące się wydatki z własnej kieszeni.
Kwalifikowane wydatki obejmują koszty kursów doskonalenia zawodowego, książek i materiałów eksploatacyjnych; sprzęt i oprogramowanie komputerowe; materiały uzupełniające używane w klasie; oraz artykuły sportowe używane na kursach dotyczących zdrowia lub wychowania fizycznego.
Odliczenia związane z nauczaniem w domu – lub w ustawieniach przedszkolnych, licencjackich lub magisterskich – są niedozwolone.
##FAQ
Kto może ubiegać się o odliczenie kosztów nauczyciela?
Aby ubiegać się o odliczenie kosztów nauczyciela, musisz pracować jako nauczyciel, instruktor, doradca, pomocnik klasowy lub dyrektor w szkole, która zapewnia edukację podstawową lub średnią (zgodnie z prawem stanowym). Musisz także pracować z uczniami od przedszkola do klasy 12 przez co najmniej 900 godzin w ciągu roku szkolnego.
Czy wydatki pedagoga można odliczyć w 2021 roku?
Tak, jeśli byłeś uprawnionym nauczycielem w 2021 r., możesz odliczyć do 250 USD kwalifikowanych wydatków poniesionych w 2021 r. Jeśli ty i twój małżonek składacie razem i oboje jesteście uprawnionymi nauczycielami, możesz odliczyć do 500 USD (ale nie więcej niż 250 USD każdy).
Gdzie mam zgłosić odliczenie kosztów nauczyciela?
Możesz ubiegać się o potrącenie kosztów nauczyciela w wierszu 11 załącznika 1 (formularz 1040), Dodatkowy dochód i korekty dochodu. Dołącz Schedule 1 do formularza 1040, 1040-SR lub 1040-NR.
