Dedução de despesas do educador
Qual é a dedução de despesas do educador?
A dedução de despesas do educador é uma dedução de renda bruta ajustada (AGI) para professores e outros profissionais da educação de até US$ 250 de despesas diretas. Essa dedução permite que os educadores qualificados deduzam despesas não reembolsadas relacionadas à educação. Despesas qualificadas incluem livros e materiais usados em sala de aula e qualquer tecnologia ou software necessário para ensinar os alunos.
Antigamente, as escolas forneciam aos alunos tudo o que eles precisavam para obter educação desde o jardim de infância até a 12ª série, incluindo custos para competir no atletismo ou participar de grupos extracurriculares.
Isso não é mais o caso. Os cortes no financiamento educacional agora tornam necessário que alunos e professores contribuam com tudo, desde lenços de papel para a sala de aula até dinheiro para gasolina para viagens de equipes esportivas.
Como funciona a dedução de despesas do educador
A dedução de despesas do educador oferece uma redução de impostos para até US$ 250 em despesas relacionadas à educação. Casais casados que arquivam em conjunto podem deduzir até US$ 500, mas não mais de US$ 250 cada, se ambos os cônjuges forem educadores qualificados. Para se qualificar para a dedução, você deve trabalhar:
Como professor, conselheiro, auxiliar de sala de aula, diretor ou instrutor
Em uma escola por pelo menos 900 horas durante o ano letivo
Em um jardim de infância até o 12º ano
Para uma escola que oferece ensino fundamental ou médio conforme determinado por lei estadual (pode incluir escolas públicas, privadas e religiosas)
Deduções relacionadas ao homeschooling não são permitidas. E educadores que trabalham em ambientes pré-escolares – ou ambientes de graduação ou pós-graduação – não podem fazer essa dedução.
$ 750
A quantia do seu próprio dinheiro que os professores das escolas pré-12ª anos gastaram em material escolar, em média, durante o ano letivo 2020-2021; 30% dos professores gastaram US$ 1.000 ou mais.
As despesas qualificadas do educador incluem "despesas comuns e necessárias pagas":
Cursos de desenvolvimento profissional relacionados ao currículo que você ensina ou aos alunos que você ensina
Suprimentos, livros e materiais complementares usados em sala de aula
O custo do equipamento informático (incluindo software e serviços) utilizado na sala de aula para ensinar os alunos
Cursos de saúde e educação física, desde que as despesas sejam com material esportivo
Observe que uma despesa "comum" é aquela que é comum e aceita em seu campo educacional. Uma despesa "necessária" é útil e apropriada para sua profissão, mas não precisa ser obrigatória para ser considerada necessária.
Dedução para itens de proteção COVID-19
De acordo com a Lei de Alívio Fiscal Relacionado ao COVID de 2020, os educadores também podem deduzir despesas não reembolsadas incorridas com itens de proteção COVID-19 desde 12 de março de 2020. De acordo com o IRS, os itens de proteção COVID-19 incluem:
máscaras
Desinfetante para uso contra o COVID-19
Sabonete para as mãos
Desinfetante para as mãos
Luvas descartáveis
Giz, tinta ou fita adesiva para orientar o distanciamento social
Barreiras físicas, como divisores de plexiglass
Purificadores de ar
Outros itens que o CDC recomenda
Considerações Especiais
Originalmente parte do America n Taxpayer Relief Act,. a dedução de despesas do educador é indexada à inflação, para que não perca seu valor ao longo do tempo. Melhor ainda é que essa dedução vem “diretamente” de sua renda bruta e não faz parte da itemização. Essa é uma questão importante considerando as mudanças recentes na estrutura tributária que quase dobraram a dedução padrão para muitas pessoas – eliminando assim a necessidade de detalhar.
900
O número de horas que um educador deve trabalhar durante o ano letivo em uma sala de aula do jardim de infância até a 12ª série para se qualificar para a dedução de despesas do educador.
Limites à Dedução de Despesas do Educador
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), você deve reduzir suas despesas qualificadas pelos seguintes valores recebidos durante o ano fiscal:
Juros de títulos de poupança dos EUA da Série EE ou I excluíveis do Formulário 8815
Saques não tributáveis da sua conta poupança educacional Coverdell (ESA)
Distribuições não tributáveis do programa estadual de ensino qualificado
Reembolsos por despesas não informadas a você na caixa 1 do seu Formulário W-2
Se suas despesas excederem US$ 250, você costumava tratar o valor acima disso como despesas de funcionários não reembolsadas - se o dinheiro gasto excedesse 2% do seu AGI. Essa dedução foi eliminada com o Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) de 2017.
Observe que os cônjuges não podem reivindicar a mesma despesa como dedução de educador, pois o IRS não permite a dedução da mesma despesa duas vezes. Além disso, você não pode deduzir quaisquer custos desembolsados pelos quais sua escola o reembolsou. Finalmente, você não pode deduzir quaisquer despesas pagas por doações ou fontes de financiamento semelhantes.
##Destaques
A dedução de despesas do educador permite que os educadores qualificados que ensinam do jardim de infância até as salas de aula do 12º ano deduzam até US$ 250 por ano para despesas desembolsadas qualificadas.
Despesas qualificadas incluem as de cursos de aperfeiçoamento profissional, livros e materiais; equipamento informático e software; materiais complementares usados em sala de aula; e materiais esportivos usados em cursos de saúde ou educação física.
Não são permitidas deduções relacionadas ao ensino em casa – ou em configurações de pré-escola, graduação ou pós-graduação – não são permitidas.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quem pode reivindicar a dedução de despesas do educador?
Para reivindicar a dedução de despesas do educador, você deve trabalhar como professor, instrutor, conselheiro, auxiliar de sala de aula ou diretor em uma escola que oferece ensino fundamental ou médio (conforme determinado pela lei estadual). Você também deve trabalhar com alunos do jardim de infância até a 12ª série por pelo menos 900 horas durante o ano letivo.
As despesas do educador são dedutíveis em 2021?
Sim, se você foi um educador qualificado em 2021, poderá deduzir até US$ 250 de despesas qualificadas pagas em 2021. Se você e seu cônjuge apresentarem o pedido em conjunto e forem ambos educadores qualificados, poderão deduzir até US$ 500 (mas não mais de US$ 250 cada).
Onde devo informar a dedução de despesas do educador?
Você pode solicitar a dedução de despesas do educador na linha 11 do Anexo 1 (Formulário 1040), Renda Adicional e Ajustes à Renda. Anexe o Anexo 1 ao Formulário 1040, 1040-SR ou 1040-NR.
