Nettoforpligtelser til forsikringstagere' Overskud
Hvad er nettoforpligtelserne til forsikringstagernes overskudsforhold?
Nettoforpligtelser i forhold til forsikringstagernes overskud er forholdet mellem et forsikringsselskabs forpligtelser, herunder ubetalte erstatningskrav, reserveskønsfejl og ikke- optjente præmier,. og dets forsikringstageres overskud. Også kaldet nettoforpligtelsesgearingsforholdet repræsenterer nettoforpligtelserne i forhold til forsikringstagernes overskudsforhold risikoen for, at et forsikringsselskabs tabsreserver ikke vil dække sine krav, hvilket kræver, at det dykker ned i forsikringstagernes overskud. Forholdet udtrykkes normalt som en procentdel.
Hvordan nettoforpligtelser til forsikringstagernes overskud fungerer
Forsikringsselskaber afsætter en reserve til dækning af forpligtelser, der opstår som følge af krav på policer, som de tegner. Reserverne er baseret på et skøn over de tab, som et forsikringsselskab kan stå over for over en periode, hvilket betyder, at reserverne kan være tilstrækkelige eller ikke kan dække sine forpligtelser. Estimering af antallet af reserver kræver aktuarmæssige fremskrivninger baseret på de typer af forsikringer, der tegnes.
Indikator for solvens
Nettoforpligtelserne til forsikringstagernes overskud adskiller sig fra forhold baseret på tabsreserver, fordi tabsreserver ikke repræsenterer forpligtelser så meget, som det repræsenterer en regnvejrsdagsfond for potentielle forpligtelser.
Forsikringsselskaber har fleksibilitet, når det kommer til, hvordan de rapporterer deres finanser og kan bruge tabsreserver som en indtægtsudjævning. For nogle forsikringsselskaber er et stort flertal af forpligtelserne for tabs- og tabsreguleringsudgiftsreserver. Estimater af disse reserver påvirker, hvordan forsikringsselskabet værdiansættes af investorer. Forsikringsselskaber kan fejlagtigt vurdere deres tab uden intentioner om at være svigagtige, men de kan også bevidst manipulere tallene.
Tilsynsmyndigheder er opmærksomme på nettoforpligtelserne i forhold til forsikringstagernes overskudsgrad, fordi det er en indikator for potentielle solvensproblemer, især hvis forholdet er højt. Ifølge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på mindre end to hundrede procent for acceptabelt. Hvis et antal forsikringsselskaber har større nøgletal end det, der anses for acceptabelt, kan dette være en indikator på, at forsikringsselskaberne måske dykker for langt ned i reserver til at udbetale overskud.
Forbrugere kan finde dette og andre nøgletal for forsikringsselskaber fra NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), en samling af analytiske solvensværktøjer og databaser designet til at give statsforsikringsafdelinger en integreret tilgang til screening og analyse af den økonomiske situation for forsikringsselskaber, der opererer inden for deres respektive stater.
IRIS, udviklet af statslige forsikringsmyndigheder, der deltager i NAIC-komiteer, er beregnet til at hjælpe statslige forsikringsafdelinger med at målrette ressourcer til de forsikringsselskaber, der har størst behov for reguleringsmæssig opmærksomhed. IRIS er ikke beregnet til at erstatte hver statsforsikringsafdelings egen dybdegående solvensovervågningsindsats, såsom økonomiske analyser eller undersøgelser.
Højdepunkter
Normalt udtrykt i procent repræsenterer forholdet risikoen for, at et forsikringsselskabs tabsreserver ikke dækker dets erstatningskrav, hvilket kræver, at det dykker ned i forsikringstagernes overskud.
Ifølge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på mindre end to hundrede procent for acceptabelt. Hvis et antal forsikringsselskaber har større nøgletal end det, der anses for acceptabelt, kan dette være en indikator på, at forsikringsselskaberne måske dykker for langt ned i reserver til at udbetale overskud.
Nettoforpligtelser i forhold til forsikringstagernes overskud er forholdet mellem et forsikringsselskabs forpligtelser, herunder ubetalte erstatninger, fejl i reserveskøn og ikke-optjente præmier, og forsikringstagernes overskud.
