Pasivos netos frente a los asegurados' Superávit

¿Cuál es la relación entre los pasivos netos y el excedente de los asegurados?

Los pasivos netos frente al superávit de los asegurados es la relación entre los pasivos de una aseguradora, incluidos los siniestros impagos, los errores de estimación de reservas y las primas no devengadas,. frente al superávit de los asegurados. También llamado índice de apalancamiento de pasivos netos, el índice de pasivos netos a excedente de los asegurados representa el riesgo de que las reservas para pérdidas de una aseguradora no cubran sus reclamos, lo que requiere que recurra al excedente de los asegurados. La relación generalmente se expresa como un porcentaje.

Cómo funcionan los pasivos netos frente al excedente de los asegurados

Las compañías de seguros reservan una reserva para cubrir los pasivos que surgen de las reclamaciones realizadas en las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en una estimación de las pérdidas que una aseguradora puede enfrentar durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no cubrir sus responsabilidades. La estimación del número de reservas requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.

Indicador de Solvencia

Los pasivos netos sobre el excedente de los asegurados difieren de las proporciones basadas en las reservas para pérdidas porque las reservas para pérdidas no representan pasivos tanto como representan un fondo para emergencias para pasivos potenciales.

Las aseguradoras tienen flexibilidad en lo que respecta a la forma en que informan sus finanzas y pueden utilizar las reservas para pérdidas como fuente de nivelación de ingresos. Para algunas aseguradoras, la gran mayoría de los pasivos son para pérdidas y reservas para gastos de ajuste de pérdidas. Las estimaciones de estas reservas afectan la forma en que los inversionistas valoran a la aseguradora. Las aseguradoras pueden estimar erróneamente sus pérdidas sin intención de ser fraudulentas, pero también pueden manipular las cifras a propósito.

Los reguladores prestan atención a la relación entre los pasivos netos y el excedente de los asegurados porque es un indicador de posibles problemas de solvencia, especialmente si la relación es alta. De acuerdo con la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC), una proporción de menos del doscientos por ciento se considera aceptable. Si una cantidad de aseguradoras tienen índices superiores a lo que se considera aceptable, esto podría ser un indicador de que las aseguradoras pueden estar recurriendo demasiado a las reservas para pagar las ganancias.

Los consumidores pueden encontrar esta y otras proporciones para las aseguradoras en el Sistema de información reglamentaria de seguros (IRIS) de la NAIC, una colección de herramientas analíticas de solvencia y bases de datos diseñadas para proporcionar a los departamentos estatales de seguros un enfoque integrado para evaluar y analizar la condición financiera de las aseguradoras que operan dentro de sus respectivos estados.

IRIS, desarrollado por los reguladores estatales de seguros que participan en los comités de la NAIC, tiene por objeto ayudar a los departamentos estatales de seguros a destinar recursos a aquellas aseguradoras que más necesitan atención regulatoria. IRIS no pretende reemplazar los esfuerzos de monitoreo de solvencia en profundidad de cada departamento estatal de seguros, como análisis o exámenes financieros.

Reflejos

• Usualmente expresado como un porcentaje, el índice representa el riesgo de que las reservas para pérdidas de una aseguradora no cubran sus reclamos, lo que requiere que recurra al excedente de los asegurados.

• Según la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC), una proporción de menos del doscientos por ciento se considera aceptable. Si una cantidad de aseguradoras tienen índices superiores a lo que se considera aceptable, esto podría ser un indicador de que las aseguradoras pueden estar recurriendo demasiado a las reservas para pagar las ganancias.

• Pasivos netos respecto al superávit de los asegurados es la relación entre los pasivos de una aseguradora, incluidos los siniestros impagos, los errores de estimación de reservas y las primas no devengadas, respecto al superávit de los asegurados.