Nettoskulder till försäkringstagare' Överskott
Vad är nettoskulden till försäkringstagarnas överskottskvot?
Nettoskuld i förhållande till försäkringstagarnas överskott är förhållandet mellan en försäkringsgivares skulder, inklusive obetalda fordringar, uppskattningsfel av reserver och ej intjänade premier,. och dess försäkringstagares överskott. Även kallad nettoskuldsättningsgraden, nettoskulden i förhållande till försäkringstagarnas överskottskvot representerar risken att en försäkringsgivares förlustreserver inte täcker sina fordringar, vilket kräver att den faller ner i försäkringstagarnas överskott. Kvoten uttrycks vanligtvis i procent.
Hur nettoskulder till försäkringstagarnas överskott fungerar
Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka skulder som härrör från fordringar på försäkringar som de tecknar. Reserverna baseras på en uppskattning av de förluster som en försäkringsgivare kan drabbas av under en tidsperiod, vilket innebär att reserverna kan vara tillräckliga eller kan inte täcka sina åtaganden. Att uppskatta antalet reserver kräver aktuariella prognoser baserade på de typer av försäkringar som tecknas.
Solvensindikator
Nettoskulden till försäkringstagarnas överskott skiljer sig från kvoter baserade på förlustreserver eftersom förlustreserver inte representerar skulder så mycket som det representerar en regnig dag fond för potentiella skulder.
Försäkringsbolagen har flexibilitet när det kommer till hur de redovisar sin ekonomi och kan använda förlustreserver som en inkomstkälla. För vissa försäkringsgivare är en stor majoritet av skulderna för förlustjusteringskostnadsreserver. Uppskattningar av dessa reserver påverkar hur försäkringsgivaren värderas av investerare. Försäkringsgivare kan felaktigt uppskatta sina förluster utan avsikt att vara bedrägliga, men kan också avsiktligt manipulera siffrorna.
Tillsynsmyndigheter uppmärksammar nettoskulden till försäkringstagarnas överskottskvot eftersom det är en indikator på potentiella solvensproblem, särskilt om förhållandet är högt. Enligt National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses ett förhållande på mindre än tvåhundra procent vara acceptabelt. Om ett antal försäkringsgivare har kvoter som är större än vad som anses acceptabelt, kan detta vara en indikator på att försäkringsbolagen kan dyka för långt ner i reserver för att betala ut vinster.
Konsumenter kan hitta detta och andra nyckeltal för försäkringsgivare från NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), en samling analytiska solvensverktyg och databaser utformade för att ge statliga försäkringsavdelningar ett integrerat tillvägagångssätt för att granska och analysera den finansiella situationen för försäkringsbolag som verkar inom deras verksamhet. respektive stater.
IRIS, som utvecklats av statliga försäkringstillsynsmyndigheter som deltar i NAIC-kommittéer, är avsett att hjälpa statliga försäkringsavdelningar att rikta resurser till de försäkringsbolag som har störst behov av regulatorisk uppmärksamhet. IRIS är inte avsett att ersätta varje statlig försäkringsavdelnings egna djupgående solvensövervakningsinsatser, såsom finansiella analyser eller undersökningar.
Höjdpunkter
- Vanligtvis uttryckt i procent representerar förhållandet risken att en försäkringsgivares förlustreserver inte täcker sina fordringar, vilket kräver att den faller ner i försäkringstagarnas överskott.
– Enligt National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses ett förhållande på mindre än tvåhundra procent vara acceptabelt. Om ett antal försäkringsgivare har kvoter som är större än vad som anses acceptabelt, kan detta vara en indikator på att försäkringsbolagen kan dyka för långt ner i reserver för att betala ut vinster.
- Nettoskuld i förhållande till försäkringstagarnas överskott är förhållandet mellan en försäkringsgivares skulder, inklusive obetalda skador, uppskattningsfel av reserver och ej intjänade premier, och dess försäkringstagares överskott.
