Passività nette verso gli assicurati' Surplus
Qual è la passività netta rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati?
Le passività nette sull'eccedenza degli assicurati sono il rapporto tra le passività di un assicuratore, inclusi i crediti non pagati, gli errori di stima delle riserve e i premi non guadagnati,. e l'eccedenza dei suoi assicurati. Chiamato anche coefficiente di leva finanziaria netta, il rapporto passività nette rispetto al surplus degli assicurati rappresenta il rischio che le riserve di perdite di un assicuratore non coprano i suoi crediti, richiedendogli di attingere al surplus degli assicurati. Il rapporto è solitamente espresso in percentuale.
Come funzionano le passività nette sul surplus degli assicurati
Le compagnie di assicurazione stanziano un fondo a copertura delle passività che derivano da sinistri sulle polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una stima delle perdite che un assicuratore può subire in un periodo di tempo, il che significa che le riserve potrebbero essere adeguate o non essere in grado di coprire le proprie passività . La stima del numero delle riserve richiede proiezioni attuariali basate sulle tipologie di polizze sottoscritte.
Indicatore di solvibilitÃ
Le passività nette sull'eccedenza degli assicurati differiscono dai rapporti basati sulle riserve di perdite perché le riserve di perdite non rappresentano passività tanto quanto rappresentano un fondo per i giorni piovosi per potenziali passività .
Gli assicuratori hanno flessibilità quando si tratta di rendicontare le proprie finanze e possono utilizzare le riserve di perdite come fonte di livellamento del reddito. Per alcuni assicuratori, la grande maggioranza delle passività riguarda le riserve spese di adeguamento delle perdite. Le stime di queste riserve influiscono sul modo in cui l'assicuratore viene valutato dagli investitori. Gli assicuratori possono stimare erroneamente le proprie perdite senza l'intenzione di essere fraudolenti, ma possono anche manipolare di proposito le cifre.
Le autorità di regolamentazione prestano attenzione al rapporto tra passività nette e eccedenza degli assicurati perché è un indicatore di potenziali problemi di solvibilità , soprattutto se il rapporto è elevato. Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al duecento percento è considerato accettabile. Se un numero di assicuratori ha rapporti superiori a quelli considerati accettabili, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero immergersi troppo nelle riserve per pagare i profitti.
I consumatori possono trovare questo e altri rapporti per gli assicuratori da The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), una raccolta di strumenti e database analitici di solvibilità progettati per fornire ai dipartimenti assicurativi statali un approccio integrato allo screening e all'analisi della condizione finanziaria degli assicuratori che operano all'interno del loro rispettivi stati.
L'IRIS, sviluppato dalle autorità di regolamentazione delle assicurazioni statali che partecipano ai comitati NAIC, ha lo scopo di assistere i dipartimenti assicurativi statali nell'indirizzare le risorse agli assicuratori che necessitano di maggiore attenzione normativa. IRIS non intende sostituire gli sforzi di monitoraggio approfondito della solvibilità di ciascun dipartimento assicurativo statale, come analisi o esami finanziari.
Mette in risalto
Solitamente espresso in percentuale, il rapporto rappresenta il rischio che le riserve sinistri di un assicuratore non coprano i suoi sinistri, richiedendogli di attingere all'eccedenza degli assicurati.
Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al duecento per cento è considerato accettabile. Se un numero di assicuratori ha rapporti superiori a quelli considerati accettabili, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero immergersi troppo nelle riserve per pagare i profitti.
Le passività nette rispetto all'eccedenza degli assicurati è il rapporto tra le passività di un assicuratore, inclusi i crediti non pagati, gli errori di stima delle riserve e i premi non maturati, e l'eccedenza dei suoi assicurati.
