صافي الخصوم لحاملي الوثائق & # 39 ؛ فائض

ما هو صافي الخصوم إلى نسبة فائض حاملي الوثائق؟

صافي الخصوم إلى فائض حاملي وثائق التأمين هو نسبة التزامات شركة التأمين ، بما في ذلك المطالبات غير المسددة ، وأخطاء تقدير الاحتياطي ، والمكافآت غير المكتسبة ، إلى فائض حاملي وثائق التأمين. يُطلق عليها أيضًا نسبة الرافعة المالية الصافية ، وتمثل نسبة صافي الخصوم إلى فائض حاملي وثائق التأمين خطر عدم تغطية احتياطيات خسارة شركة التأمين لمطالباتها ، مما يتطلب منها الانغماس في فائض حاملي وثائق التأمين. عادة ما يتم التعبير عن النسبة كنسبة مئوية.

كيف يعمل صافي الالتزامات لفائض حاملي الوثائق

تخصص شركات التأمين احتياطيًا لتغطية الالتزامات التي تنشأ عن المطالبات المقدمة على وثائق التأمين التي تضمنها. تستند الاحتياطيات إلى تقدير الخسائر التي قد تواجهها شركة التأمين خلال فترة زمنية ، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد لا تغطي التزاماتها. يتطلب تقدير عدد الاحتياطيات مشاريع اكتوارية بناءً على أنواع السياسات المكتوبة.

مؤشر الملاءة

يختلف صافي الخصوم لفائض حاملي وثائق التأمين عن النسب القائمة على احتياطيات الخسارة لأن احتياطيات الخسائر لا تمثل الخصوم بقدر ما تمثل صندوق الأيام الممطرة للخصوم المحتملة.

تتمتع شركات التأمين بالمرونة عندما يتعلق الأمر بكيفية الإبلاغ عن مواردها المالية ويمكنها استخدام احتياطيات الخسائر كمصدر لتيسير الدخل. بالنسبة لبعض شركات التأمين ، فإن الغالبية العظمى من المطلوبات مخصصة لاحتياطيات مصروفات تعديل الخسائر والخسائر. تؤثر تقديرات هذه الاحتياطيات على كيفية تقييم شركة التأمين من قبل المستثمرين. قد تقدر شركات التأمين خسائرها بشكل خاطئ دون نية أن تكون احتيالية ، ولكنها قد تتلاعب بالأرقام عن قصد.

يولي المنظمون اهتمامًا لصافي الخصوم إلى نسبة فائض حاملي وثائق التأمين لأنها مؤشر لقضايا الملاءة المالية المحتملة ، خاصة إذا كانت النسبة مرتفعة. وفقًا للجمعية الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) ، تعتبر نسبة أقل من مائتي بالمائة مقبولة. إذا كان لدى عدد من شركات التأمين نسب أكبر مما يعتبر مقبولاً ، فقد يكون هذا مؤشراً على أن شركات التأمين قد تغوص كثيراً في الاحتياطيات لدفع الأرباح.

يمكن للمستهلكين العثور على هذه النسب وغيرها لشركات التأمين من نظام المعلومات التنظيمية للتأمين NAIC (IRIS) ، وهو عبارة عن مجموعة من أدوات وقواعد البيانات التحليلية للملاءة المصممة لتزويد إدارات التأمين الحكومية بنهج متكامل لفحص وتحليل الحالة المالية لشركات التأمين العاملة داخلها. الدول المعنية.

يهدف IRIS ، الذي تم تطويره من قبل منظمي التأمين بالولاية المشاركين في لجان NAIC ، إلى مساعدة إدارات التأمين الحكومية في استهداف الموارد لشركات التأمين التي هي في أمس الحاجة إلى الاهتمام التنظيمي. لا يُقصد من IRIS أن تحل محل جهود مراقبة الملاءة المتعمقة الخاصة بكل قسم تأمين حكومي ، مثل التحليلات المالية أو الفحوصات.

يسلط الضوء

• عادةً ما يتم التعبير عنها كنسبة مئوية ، تمثل النسبة خطر عدم تغطية احتياطيات خسارة شركة التأمين لمطالباتها ، مما يتطلب التراجع في فائض حاملي الوثائق.

• وفقا للجمعية الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) ، تعتبر نسبة أقل من مائتي في المائة مقبولة. إذا كان لدى عدد من شركات التأمين نسب أكبر مما يعتبر مقبولاً ، فقد يكون هذا مؤشراً على أن شركات التأمين قد تغوص كثيراً في الاحتياطيات لدفع الأرباح.

• صافي الخصوم إلى فائض حاملي وثائق التأمين هو نسبة التزامات شركة التأمين ، بما في ذلك المطالبات غير المسددة ، وأخطاء تقدير الاحتياطي ، والأقساط غير المكتسبة ، إلى فائض حاملي وثائق التأمين.