Passivos Líquidos para Segurados' Excedente
Qual é o Índice de Passivo Líquido por Excedente dos Segurados?
O passivo líquido para o excedente dos segurados é a razão entre os passivos de uma seguradora, incluindo sinistros não pagos, erros de estimativa de reservas e prêmios não ganhos,. para o excedente de seus segurados. Também chamado de índice de alavancagem de passivo líquido, o índice de passivo líquido em relação ao excedente dos segurados representa o risco de que as reservas para perdas de uma seguradora não cubram seus sinistros, exigindo que ela mergulhe no excedente dos segurados. A proporção é geralmente expressa em porcentagem.
Como Funciona o Passivo Líquido para o Excedente dos Segurados
As companhias de seguros constituem uma reserva para cobrir as responsabilidades decorrentes de sinistros feitos sobre as apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma estimativa das perdas que uma seguradora pode enfrentar ao longo de um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou podem ficar aquém de cobrir suas responsabilidades. A estimativa do número de reservas requer projeções atuariais com base nos tipos de apólices subscritas.
##Indicador de Solvência
O passivo líquido para o superávit dos segurados difere dos índices baseados em reservas para perdas porque as reservas para perdas não representam passivos tanto quanto representam um fundo de dias chuvosos para passivos potenciais.
As seguradoras têm flexibilidade quando se trata de como relatar suas finanças e podem usar as reservas para sinistros como fonte de suavização de resultados. Para algumas seguradoras, a grande maioria dos passivos é para reservas de despesas de ajuste de perdas e perdas. As estimativas dessas reservas afetam a forma como a seguradora é avaliada pelos investidores. As seguradoras podem estimar erroneamente suas perdas sem intenção de serem fraudulentas, mas também podem manipular propositalmente os números.
Os reguladores prestam atenção ao índice passivo líquido sobre superávit dos segurados porque é um indicador de possíveis problemas de solvência, especialmente se o índice for alto. De acordo com a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC), uma proporção inferior a duzentos por cento é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores do que o considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar mergulhando demais nas reservas para pagar os lucros.
Os consumidores podem encontrar este e outros índices para seguradoras no The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), uma coleção de ferramentas e bancos de dados analíticos de solvência projetados para fornecer aos departamentos de seguro do estado uma abordagem integrada para triagem e análise da condição financeira das seguradoras que operam em seus respectivos estados.
O IRIS, desenvolvido por reguladores de seguros estaduais que participam de comitês NAIC, destina-se a auxiliar os departamentos de seguros estaduais a direcionar recursos para as seguradoras que mais precisam de atenção regulatória. O IRIS não se destina a substituir os esforços de monitoramento de solvência em profundidade de cada departamento de seguros do estado, como análises ou exames financeiros.
##Destaques
Normalmente expresso em porcentagem, o índice representa o risco de que as reservas de sinistros de uma seguradora não cubram seus sinistros, obrigando-a a mergulhar no excedente dos segurados.
De acordo com a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC), uma proporção inferior a duzentos por cento é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores do que o considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar mergulhando demais nas reservas para pagar os lucros.
Passivos líquidos para o excedente dos segurados é a razão entre os passivos de uma seguradora, incluindo sinistros não pagos, erros de estimativa de reservas e prêmios não ganhos, para o excedente de seus segurados.
