Nettoverbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern' Überschuss
Wie hoch ist das Verhältnis der Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer?
Die Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer sind das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Versicherers, einschließlich unbezahlter Schadensfälle, Fehler bei der Schätzung von Rückstellungen und unverdienter Prämien,. zum Überschuss der Versicherungsnehmer. Auch Net Liability Leverage Ratio genannt, stellt das Verhältnis von Nettoverbindlichkeiten zu Überschuss der Versicherungsnehmer das Risiko dar, dass die Schadenreserven eines Versicherers seine Ansprüche nicht decken, sodass er in den Überschuss der Versicherungsnehmer eintauchen muss. Das Verhältnis wird normalerweise in Prozent ausgedrückt.
Wie die Nettoverbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer funktionieren
Versicherungsunternehmen bilden eine Rücklage, um Verbindlichkeiten zu decken, die sich aus Ansprüchen aus von ihnen gezeichneten Policen ergeben. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, denen ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum ausgesetzt sein könnte, was bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein könnten oder nicht ausreichen könnten, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Die Schätzung der Anzahl der Reserven erfordert versicherungsmathematische Projektionen auf der Grundlage der Arten der gezeichneten Policen.
Solvenzindikator
Die Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer unterscheiden sich von den Verhältnissen auf der Grundlage der Schadenrückstellungen, da die Schadenrückstellungen weniger Verbindlichkeiten als vielmehr einen Notgroschen für potenzielle Verbindlichkeiten darstellen.
Versicherer haben Flexibilität bei der Berichterstattung über ihre Finanzen und können Schadenrückstellungen als Einnahmeglättungsquelle nutzen. Bei einigen Versicherern besteht ein Großteil der Verbindlichkeiten aus Schaden- und Schadenregulierungskostenrückstellungen. Schätzungen dieser Reserven wirken sich darauf aus, wie der Versicherer von Investoren bewertet wird. Versicherer können ihre Verluste ohne betrügerische Absicht falsch einschätzen, aber auch die Zahlen absichtlich manipulieren.
Aufsichtsbehörden achten auf das Verhältnis der Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer, da es ein Indikator für potenzielle Solvenzprobleme ist, insbesondere wenn das Verhältnis hoch ist. Laut der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) gilt ein Verhältnis von weniger als zweihundert Prozent als akzeptabel. Wenn eine Reihe von Versicherern Quoten aufweisen, die höher sind als das, was als akzeptabel angesehen wird, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherer möglicherweise zu weit in die Reserven eingreifen, um Gewinne auszuzahlen.
Verbraucher finden diese und andere Kennzahlen für Versicherer im The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), einer Sammlung analytischer Solvabilitätstools und Datenbanken, die staatlichen Versicherungsabteilungen einen integrierten Ansatz zur Überprüfung und Analyse der Finanzlage von Versicherern bieten sollen, die in ihrem Unternehmen tätig sind jeweiligen Staaten.
IRIS wurde von staatlichen Versicherungsaufsichtsbehörden entwickelt, die an NAIC-Ausschüssen teilnehmen, und soll staatliche Versicherungsabteilungen dabei unterstützen, Ressourcen gezielt auf die Versicherer zu verteilen, die am dringendsten regulatorische Aufmerksamkeit benötigen. IRIS ist nicht dazu bestimmt, die eigenen eingehenden Solvenzüberwachungsbemühungen der einzelnen staatlichen Versicherungsabteilungen, wie z. B. Finanzanalysen oder -prüfungen, zu ersetzen.
Höhepunkte
Üblicherweise als Prozentsatz ausgedrückt, stellt das Verhältnis das Risiko dar, dass die Schadenreserven eines Versicherers seine Ansprüche nicht decken können, sodass er in den Überschuss der Versicherungsnehmer eingreifen muss.
Laut der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) gilt ein Verhältnis von weniger als zweihundert Prozent als akzeptabel. Wenn eine Reihe von Versicherern Quoten aufweisen, die höher sind als das, was als akzeptabel angesehen wird, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherer möglicherweise zu weit in die Reserven eingreifen, um Gewinne auszuzahlen.
Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Versicherers, einschließlich unbezahlter Schadensfälle, Fehler bei der Schätzung von Rückstellungen und nicht verdienter Prämien, zum Überschuss der Versicherungsnehmer.
