Passifs nets envers les assurés' Surplus

Quel est le ratio du passif net sur l'excédent des assurés ?

Le passif net par rapport au surplus des assurés est le ratio du passif d'un assureur, y compris les sinistres non payés, les erreurs d'estimation des réserves et les primes non acquises , au surplus de ses assurés. Également appelé ratio de levier net passif, le ratio passif net sur excédent des assurés représente le risque que les réserves pour sinistres d'un assureur ne couvrent pas ses sinistres, ce qui l'oblige à puiser dans l'excédent des assurés. Le rapport est généralement exprimé en pourcentage.

Comment fonctionne le passif net par rapport à l'excédent des assurés ?

Les compagnies d'assurance constituent une réserve pour couvrir les engagements résultant de sinistres sur les polices qu'elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une estimation des pertes auxquelles un assureur peut être confronté sur une période donnée, ce qui signifie que les réserves peuvent être adéquates ou ne pas couvrir ses engagements. L'estimation du nombre de réserves nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.

Indicateur de solvabilité

Le passif net par rapport au surplus des titulaires de polices diffère des ratios basés sur les réserves pour sinistres parce que les réserves pour sinistres ne représentent pas autant les passifs qu'un fonds pour les mauvais jours pour les passifs potentiels.

Les assureurs disposent d'une marge de manœuvre quant à la manière dont ils déclarent leurs finances et peuvent utiliser les réserves pour sinistres comme source de lissage des revenus. Pour certains assureurs, une grande majorité des passifs concernent les provisions pour sinistres et frais de règlement. Les estimations de ces réserves ont un impact sur la façon dont l'assureur est évalué par les investisseurs. Les assureurs peuvent estimer à tort leurs pertes sans intention d'être frauduleux, mais ils peuvent aussi manipuler délibérément les chiffres.

Les régulateurs prêtent attention au ratio des passifs nets sur l'excédent des assurés, car il s'agit d'un indicateur de problèmes de solvabilité potentiels, en particulier si le ratio est élevé. Selon l'Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC), un ratio inférieur à deux cents pour cent est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d'assureurs ont des ratios supérieurs à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait être un indicateur que les assureurs puisent peut-être trop dans les réserves pour payer les bénéfices.

Les consommateurs peuvent trouver ce ratio et d'autres pour les assureurs dans le système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS) de la NAIC, une collection d'outils et de bases de données analytiques sur la solvabilité conçus pour fournir aux services d'assurance des États une approche intégrée de sélection et d'analyse de la situation financière des assureurs opérant dans leur états respectifs.

IRIS, développé par les régulateurs des assurances des États participant aux comités de la NAIC, est destiné à aider les départements des assurances des États à cibler les ressources sur les assureurs qui ont le plus besoin d'une attention réglementaire. IRIS n'est pas destiné à remplacer les efforts de surveillance approfondie de la solvabilité de chaque département d'assurance de l'État, tels que les analyses ou les examens financiers.

Points forts

• Généralement exprimé en pourcentage, le ratio représente le risque que les réserves de sinistres d'un assureur ne couvrent pas ses sinistres, l'obligeant à puiser dans le surplus des assurés.

• Selon l'Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC), un ratio inférieur à deux cents pour cent est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d'assureurs ont des ratios supérieurs à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait être un indicateur que les assureurs puisent peut-être trop dans les réserves pour payer les bénéfices.

• Le passif net par rapport au surplus des assurés est le ratio du passif d'un assureur, y compris les sinistres non payés, les erreurs d'estimation des réserves et les primes non acquises, au surplus de ses assurés.