Чистые обязательства перед страхователями' Излишек

Каково отношение чистых обязательств к профициту держателей полисов?

Чистые обязательства к излишку держателей полисов – это отношение обязательств страховщика, включая неоплаченные требования, ошибки оценки резервов и незаработанные премии,. к излишку его держателей полисов. Соотношение чистых обязательств и профицита держателей полисов, также называемое коэффициентом чистого левериджа, представляет собой риск того, что резервы убытков страховщика не покроют его требования, что потребует от него использования профицита держателей полисов. Отношение обычно выражается в процентах.

Как работают чистые обязательства перед излишком страхователей

Страховые компании создают резерв для покрытия обязательств, возникающих в связи с претензиями по страховым полисам. Резервы основаны на оценке убытков, с которыми страховщик может столкнуться в течение определенного периода времени, а это означает, что резервы могут быть достаточными или недостаточными для покрытия его обязательств. Оценка количества резервов требует актуарных прогнозов , основанных на типах страховых полисов.

Индикатор платежеспособности

Чистые обязательства к профициту держателей полисов отличаются от соотношений, основанных на резервах убытков, потому что резервы убытков представляют собой не столько обязательства, сколько фонд на черный день для потенциальных обязательств.

Страховщики обладают гибкостью в том, как они отчитываются о своих финансах, и могут использовать резервы убытков в качестве источника сглаживания доходов. Для некоторых страховщиков подавляющее большинство обязательств составляют резервы на потери и расходы на корректировку убытков. Оценка этих резервов влияет на оценку страховщика инвесторами. Страховщики могут неправильно оценить свои убытки без намерения мошенничества, но также могут намеренно манипулировать цифрами.

Регулирующие органы обращают внимание на отношение чистых обязательств к положительному сальдо держателей полисов, поскольку оно является индикатором потенциальных проблем с платежеспособностью, особенно если это соотношение высокое. По данным Национальной ассоциации уполномоченных по страхованию (NAIC), приемлемым считается соотношение менее двухсот процентов. Если у ряда страховщиков коэффициенты выше, чем считается приемлемым, это может быть признаком того, что страховщики могут слишком сильно использовать резервы для выплаты прибыли.

Информационной системе регулирования страхования NAIC (IRIS), наборе аналитических инструментов и баз данных по платежеспособности, предназначенных для обеспечения государственных страховых департаментов комплексным подходом к проверке и анализу финансового состояния страховщиков, работающих в рамках их соответствующие государства.

IRIS, разработанный государственными страховыми регуляторами, участвующими в комитетах NAIC, предназначен для оказания помощи государственным страховым департаментам в направлении ресурсов тем страховщикам, которые больше всего нуждаются во внимании со стороны регулирующих органов. IRIS не предназначен для замены собственных усилий каждого департамента государственного страхования по углубленному мониторингу платежеспособности, таких как финансовый анализ или проверки.

Особенности

• Обычно выражаемый в процентах, этот коэффициент представляет собой риск того, что резервы убытков страховщика не покроют его претензии, что потребует от него использования профицита держателей полисов.

• По данным Национальной ассоциации уполномоченных по страхованию (NAIC), приемлемым считается соотношение менее двухсот процентов. Если у ряда страховщиков коэффициенты выше, чем считается приемлемым, это может быть признаком того, что страховщики могут слишком сильно использовать резервы для выплаты прибыли.

• Чистые обязательства к излишку держателей полисов – это отношение обязательств страховщика, включая неоплаченные претензии, ошибки оценки резервов и незаработанные премии, к излишку держателей полисов.