Netto forpliktelser til forsikringstakere' Overskudd
Hva er nettoforpliktelsen til forsikringstakernes overskuddsforhold?
Netto forpliktelse til forsikringstakers overskudd er forholdet mellom et forsikringsselskaps forpliktelser, inkludert ubetalte erstatningskrav, estimeringsfeil i reserver og uopptjente premier,. og forsikringstakernes overskudd. Også kalt netto forpliktelse gearing ratio, representerer netto forpliktelse til forsikringstakers overskuddsforhold risikoen for at et forsikringsselskaps tapsreserver ikke vil dekke sine krav, noe som krever at det dykker ned i forsikringstakernes overskudd. Forholdet uttrykkes vanligvis i prosent.
Hvordan netto forpliktelser til forsikringstakernes overskudd fungerer
Forsikringsselskaper setter av en reserve for å dekke forpliktelser som oppstår fra krav på poliser som de tegner. Reservene er basert på et estimat av tapene et forsikringsselskap kan stå overfor over en periode, noe som betyr at reservene kan være tilstrekkelige eller kan være mangelfulle til å dekke sine forpliktelser. Estimering av antall reserver krever aktuarielle anslag basert på typene forsikringer som er tegnet.
##Indikator for soliditet
Netto forpliktelser til forsikringstakernes overskudd skiller seg fra forholdstall basert på tapsreserver fordi tapsreserver ikke representerer forpliktelser så mye som det representerer et regnværsdagsfond for potensielle forpliktelser.
Forsikringsselskapene har fleksibilitet når det gjelder hvordan de rapporterer sin økonomi og kan bruke tapsreserver som en inntektsutjevning. For noen forsikringsselskaper er et stort flertall av forpliktelsene for taps- og tapsjusteringskostnadsreserver. Estimater av disse reservene påvirker hvordan forsikringsselskapet verdsettes av investorer. Forsikringsselskaper kan feilaktig estimere sine tap uten hensikt å være svindel, men kan også med vilje manipulere tallene.
Regulatorer tar hensyn til netto forpliktelser til forsikringstakernes overskuddsgrad fordi det er en indikator på potensielle solvensproblemer, spesielt hvis forholdet er høyt. Ifølge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på mindre enn to hundre prosent som akseptabelt. Hvis en rekke forsikringsselskaper har høyere forhold enn det som anses som akseptabelt, kan dette være en indikator på at forsikringsselskapene kan dyppe for langt inn i reservene til å utbetale overskudd.
Forbrukere kan finne dette og andre forhold for forsikringsselskaper fra NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), en samling av analytiske solvensverktøy og databaser designet for å gi statlige forsikringsavdelinger en integrert tilnærming til screening og analyse av den økonomiske tilstanden til forsikringsselskaper som opererer innenfor deres respektive stater.
IRIS, utviklet av statlige forsikringsregulatorer som deltar i NAIC-komiteer, er ment å bistå statlige forsikringsavdelinger med å målrette ressurser til de forsikringsselskapene som har størst behov for regulatorisk oppmerksomhet. IRIS er ikke ment å erstatte hver statlige forsikringsavdelings egen grundige solvensovervåkingsinnsats, for eksempel økonomiske analyser eller undersøkelser.
##Høydepunkter
- Vanligvis uttrykt i prosent, representerer forholdet risikoen for at et forsikringsselskaps tapsreserver ikke vil dekke sine krav, noe som krever at det dykker ned i forsikringstakernes overskudd.
– Ifølge National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses et forhold på under to hundre prosent som akseptabelt. Hvis en rekke forsikringsselskaper har høyere forhold enn det som anses som akseptabelt, kan dette være en indikator på at forsikringsselskapene kan dyppe for langt inn i reservene til å utbetale overskudd.
- Netto forpliktelse i forhold til forsikringstakers overskudd er forholdet mellom et forsikringsselskaps forpliktelser, inkludert ubetalte erstatningskrav, estimeringsfeil i reserver og uopptjente premier, og forsikringstakernes overskudd.
