Registreret pensionsopsparing (RRSP)
Hvad er en registreret pensionsopsparing (RRSP)?
En Registered Retirement Savings Plan (RRSP) er et pensionsopsparings- og investeringsmiddel for ansatte og selvstændige i Canada. Penge før skat placeres i en RRSP og vokser skattefrit indtil udbetaling, på hvilket tidspunkt de beskattes med marginalsatsen. Registrerede pensionsopsparingsordninger har mange funktioner til fælles med 401(k)-ordninger i USA, men også nogle vigtige forskelle.
Væksten af en RRSP bestemmes af dens indhold. Blot at have penge i en RRSP er ikke en garanti for, at du kan trække dig komfortabelt tilbage; det er dog en garanti for, at investeringerne sammensættes uden at blive beskattet, så længe midlerne ikke hæves.
Forstå Registered Retirement Savings Plans (RRSP)
Registrerede pensionsopsparingsordninger blev oprettet i 1957 som en del af Canadian Income Tax Act. De er registreret hos den canadiske regering og overvåges af Canada Revenue Agency (CRA), som fastsætter regler for årlige bidragsgrænser, bidragstidspunkt og hvilke aktiver er tilladt.
RRSP'er har to vigtigste skattefordele. For det første kan bidragydere trække bidrag i deres indkomst. For eksempel, hvis en bidragyders skatteprocent er 40 %, vil hver 100 USD, de investerer i en RRSP, spare den pågældende 40 USD i skat, op til deres bidragsgrænse. For det andet er væksten i RRSP-investeringer skatteudskudt. I modsætning til ikke-RRSP-investeringer er afkast fritaget for kapitalgevinstskat, udbytteskat eller indkomstskat. Det betyder, at investeringer i henhold til RRSP'er sammensættes på et forudskudt grundlag.
RRSP-bidragydere forsinker faktisk betalingen af skatter indtil pensionering, hvor deres marginalskattesats kan være lavere end i deres arbejdsår. Canadas regering har givet canadierne denne skatteudsættelse for at tilskynde til pensionsopsparing, hvilket vil hjælpe befolkningen med at stole mindre på den canadiske pensionsplan for at finansiere pensionering.
Der er en række RRSP-typer, men generelt er de oprettet af en eller to tilknyttede personer (normalt enkeltpersoner eller ægtefæller).
En Individuel RRSP oprettet af en enkelt person, der er både kontoindehaver og bidragyder .
En Ægtefælle-RRSP giver fordele for en enlig ægtefælle og også en skattefordel for begge ægtefæller. En højtlønnende (ægtefællebidragyder) kan bidrage til en ægtefælles RRSP i deres ægtefælles navn (kontoindehaveren). Da pensionsindkomsten er ligeligt fordelt, kan hver ægtefælle nyde godt af en lavere marginalskattesats .
En Group RRSP oprettes af en arbejdsgiver for ansatte og finansieres med lønfradrag, ligesom en 401(k)-plan i USA. Den administreres af en investeringsforvalter og giver bidragydere fordelen ved øjeblikkelige skattebesparelser .
En Pooled RRSP er en mulighed oprettet for ansatte i små virksomheder og arbejdsgivere såvel som selvstændige .
Godkendte aktiver
Flere typer investerings- og investeringskonti er tilladt i RRSP'er. De omfatter:
Gensidige fonde
Børshandlede fonde
Aktier
Obligationer
Opsparingskonti
Realkreditlån
Indkomstfonde
Garanteret investeringsbeviser
udenlandsk valuta
Bidrag og tilbagetrækning
RRSP-bidragsgrænsen for 2020 er 18 % af den arbejdsindkomst, en person har rapporteret på deres selvangivelse for 2019, op til et maksimum på $27.230, ifølge Canada Revenue Agency. Det er muligt at bidrage med mere, men yderligere beløb over $2.000 vil blive ramt med straffe.
En RRSP-kontoindehaver kan hæve penge eller investeringer på alle aldre. Ethvert beløb er inkluderet som skattepligtig indkomst i udbetalingsåret - medmindre pengene bruges til at købe eller bygge et hjem eller til uddannelse (med visse betingelser).
Registrerede pensionsindkomstfonde (RRIF'er)
I det år en RRSP-indehaver fylder 71 år, skal RRSP-saldoen likvideres eller flyttes til en registreret pensionsindkomstfond (RRIF) eller til en livrente. En RRIF er en pensionsfond, der ligner en livrentekontrakt, der udbetaler indkomst til en begunstiget eller en række begunstigede.
Penge, der hæves fra en RRSP gennem RRIF-kontoudbetalinger, beskattes med kontohaverens marginalskattesats. Hvis kontoindehaveren har $300.000 gemt til pensionering og er 65 år gammel, betaler RRIF omkring $1.000 om måneden. Hvis disse $1.000 er den eneste indkomstkilde, vil kontohaveren blive beskattet med en marginalsats på 15%, hvilket efterlader omkring $850 hver måned. Kontohaveren kan også modtage en månedlig Canada Pension Plan.
Registreret pensionsopsparingsplan vs. 401(k)s
På trods af deres grundlæggende ligheder har RRSP'er og 401(k)s også forskelle:
RRSP'er kan oprettes via en finansiel institution; 401(k)s er oprettet af arbejdsgivere.
RRSP-bidragsgrænser kan overføres.
RRSP-bidrag kan komme fra lønfradrag eller kontante bidrag (hvilket kan føre til en skatterabat); 401(k)s er finansieret med lønfradrag.
401(k)s har sanktioner for tidlig tilbagetrækning (selvom der er undtagelser); Det gør RRSP'er ikke.
