Bedriftsskatt
Hva er selskapsskatt?
En selskapsskatt er en skatt på fortjenesten til et selskap. Skattene betales på et selskaps skattepliktige inntekt, som inkluderer inntekter minus varekostnader (COGS), generelle og administrative e (G&A) utgifter,. salg og markedsføring, forskning og utvikling, avskrivninger og andre driftskostnader.
Bedriftsskattesatsene varierer mye fra land til land, med noen land som anses å være skatteparadis på grunn av deres lave satser. Bedriftsskatter kan senkes ved forskjellige fradrag,. statlige subsidier og skattesmuthull,. og derfor er den effektive selskapsskattesatsen,. satsen et selskap faktisk betaler, vanligvis lavere enn den lovbestemte satsen; oppgitt sats før eventuelle fradrag.
Forstå selskapsskatt
Den føderale selskapsskattesatsen i USA er for tiden flate 21 %, som et resultat av Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som president Donald Trump undertegnet i lov i 2017 og som trådte i kraft i 2018. Tidligere maksimal amerikansk selskapsskattesats var 35 %.
Amerikanske selvangivelser skal vanligvis forfalle innen den 15. dagen i den fjerde måneden etter slutten av selskapets skatteår. Selskaper kan be om en forlengelse på seks måneder for å sende inn selvangivelsen i september. Forfallsdato for avdrag for estimert selvangivelse skjer i midten av april, juni, september og desember. Bedriftsskatter rapporteres på skjema 1120 for amerikanske selskaper. Hvis et selskap har mer enn $10 millioner i eiendeler, må det sende inn online.
Bedriftsskattefradrag
Selskaper har tillatelse til å redusere skattepliktig inntekt med visse nødvendige og ordinære forretningsutgifter. Alle løpende utgifter som kreves for driften av virksomheten er fullt skatte-d fradragsberettigede. Investeringer og eiendom kjøpt med den hensikt å generere inntekter for virksomheten er også fradragsberettiget.
Et selskap kan trekke ansattes lønn, helsefordeler, refusjon av undervisning og bonuser. I tillegg kan et selskap redusere sin skattepliktige inntekt ved å trekke fra forsikringspremier,. reiseutgifter, dårlig gjeld, rentebetalinger, salgsavgifter, drivstoffavgifter og særavgifter. Skatteforberedende gebyrer, juridiske tjenester, bokføring og annonseringskostnader kan også brukes til å redusere forretningsinntekter.
Spesielle hensyn
Et sentralt spørsmål knyttet til selskapsbeskatning er begrepet dobbeltbeskatning. Enkelte selskaper beskattes av selskapets skattepliktige inntekt. Hvis denne nettoinntekten deles ut til aksjonærene,. blir disse personene tvunget til å betale individuell inntektsskatt på mottatte utbytte. I stedet kan en bedrift registrere seg som et S-selskap og få all inntekt videreført til bedriftseierne. Et S-selskap betaler ikke selskapsskatt da alle skatter betales gjennom individuelle selvangivelser.
Fordeler med en selskapsskatt
Å betale selskapsskatt kan være mer fordelaktig for bedriftseiere enn å betale ekstra individuell inntektsskatt. Bedrifts selvangivelse trekker medisinsk forsikring for familier samt frynsegoder, inkludert pensjonsordninger og skatteutsatte truster. Det er lettere for et selskap å trekke fra tap også.
Et selskap kan trekke fra hele tapsbeløpet mens en eneeier må fremlegge bevis om intensjonen om å tjene penger før tapene kan trekkes fra. Til slutt kan fortjeneste opptjent av et selskap bli igjen i selskapet, noe som gir mulighet for skatteplanlegging og potensielle fremtidige skattefordeler.
Høydepunkter
– Skatt er basert på skattepliktig inntekt etter at utgifter er trukket fra.
– Et selskap kan registrere seg som et S-selskap for å unngå dobbeltbeskatning. Et S-selskap betaler ikke selskapsskatt ettersom inntekten går videre til bedriftseiere som beskattes gjennom deres individuelle selvangivelser.
– Selskapsskatter innkreves av det offentlige som inntektskilde.
– Selskapsskattesatsen i USA ligger for tiden på en flat sats på 21 %. Før Trump-skattereformene i 2017 var selskapsskattesatsen 35 %.
