Marginal skattesats
Hva er marginalskattesatsen?
Marginalskattesatsen er den høyeste prosentandelen av inntektsskatten noen betaler i et system som tildeler innbyggerne skattebyrder i henhold til hver enkelts individuelle inntekt. USA bruker et gradert, progressivt skattesystem som bruker marginale skatteklasser for å beregne hvilke inntektsområder som tilsvarer hvor stor prosentandel av skatter hver person skylder. Et slikt system er utformet for å sikre at lavere lønnstakere betaler mindre i skatt enn høyere lønnstakere gjør.
Dypere definisjon
Under den progressive skattemodellen øker skattesatsen når inntekten øker og presser individer inn i en høyere skatteklasse. Hver marginalskattesats gjelder bare for all skattepliktig inntekt opptjent innenfor den klassen, og hver dollar tjent utover dette området beskattes med den nest høyeste skattesatsen. Det betyr at personer med høyere inntekt faller inn i flere skatteklasser, og betaler en høyere prosentandel på alle nye inntekter opptjent over den forrige klassen.
I USA er den laveste skattesatsen 10 % og den høyeste er 39,6 %. Marginalskattesatsen er den høyeste skatteklassen som gjelder for en person, mens hennes effektive skattesats er summen av skattene hun betalte i alle parentes.
En skattyters marginale skattesats er påvirket av hennes innleveringsstatus. Internal Revenue Service beskriver fem av de vanligste arkivstatusene : enslige arkivere, gifte individer som arkiverer i fellesskap, gifte individer som arkiverer separat, husholdningsoverhode og kvalifisert enke eller enkemann. Noen innleveringsstatuser øker inntektsterskelen for hver skatteklasse, noe som betyr at skattyteren effektivt kan falle inn i en lavere skatteklasse enn hun ville gjort hvis han betalte samme beløp i en annen innleveringsstatus.
Ă… kreve visse kreditter og fradrag kan ogsĂĄ senke skattyters marginale skattesats ved ĂĄ redusere mengden skattbar inntekt hun mĂĄ betale skatt av.
Marginal skattesats eksempel
Sara har en inntekt på $75 000, med en marginal rate på 25%. Den nest høyeste skatteklassen er 30 %. Hvis $75 300 er grensen for 25%-klassen og denne personen mottar en høyning på $1000, betaler denne personen en 30% rate på $700 av høyningen.
Sara kan velge å donere nok penger til veldedige formål eller spesifisere nok fradrag for å redusere den skattepliktige inntekten tilbake til et beløp som holder den innenfor 25 %-grensen.
Høydepunkter
– Marginalskattesatsen er skattesatsen som betales på neste dollar i inntekt.
- Under den progressive inntektsskattemetoden som brukes for føderal inntektsskatt i USA, øker marginalskattesatsen når inntekten øker.
– Marginale skattesatser er delt inn etter inntektsnivå i syv skatteklasser.
FAQ
Hva er den effektive skattesatsen?
Den effektive skattesatsen er prosenten av inntekten som en person eller et selskap betaler i skatt. Den effektive skattesatsen for enkeltpersoner er den gjennomsnittlige satsen som deres arbeidsinntekt (som lønn) og uopptjent inntekt (som aksjeutbytte) beskattes med. Den effektive skattesatsen for et selskap er den gjennomsnittlige satsen som dets overskudd før skatt beskattes med, mens den lovbestemte skattesatsen er den lovlige prosentandelen fastsatt ved lov.
Hva er forskjellen mellom effektiv og marginal skattesats?
Den effektive skattesatsen er en mer nøyaktig representasjon av en persons eller selskaps samlede skatteforpliktelse enn deres marginale skattesats, og den er vanligvis lavere. Når du vurderer en marginal kontra en effektiv skattesats, husk at marginalskattesatsen refererer til den høyeste skatteklassen som inntekten deres faller inn under. I et progressivt inntektsskattesystem, som det i USA, blir inntekt beskattet med forskjellige satser som stiger når inntekten når visse terskler. To personer eller selskaper med inntekt i samme øvre marginale skatteklasse kan ende opp med svært forskjellige effektive skattesatser, avhengig av hvor mye av inntekten deres som var i toppklassen.
Hva er en flat skatt?
En flat skatt, ogsĂĄ kjent som en regressiv skatt, gjelder samme skattesats for alle skattytere uavhengig av inntektsgruppe. Vanligvis gjelder en flat skatt samme skattesats for alle skattytere uten tillatte fradrag eller fritak, men forslag om ĂĄ tillate visse fradrag vurderes. De fleste flate skattesystemer eller forslag skatter ikke inntekt fra utbytte, utdelinger, kapitalgevinster eller andre investeringer.
