Pensjonsplan for kjøp av penger
Hva er en pensjonsplan for pengekjøp?
En pensjonsordning for pengekjøp er en pensjonsordning for ansatte som ligner et overskuddsdelingsprogram for bedrifter. Den pålegger arbeidsgiver å sette inn en fastsatt prosentandel av den deltakende ansattes lønn på kontoen hvert år. Arbeidstakeren har ikke lov til å bidra til fondet, men kan velge hvordan pengene skal investeres basert på alternativer som tilbys av arbeidsgiver.
I en pengekjøpspensjonsordning utsettes den ansattes kontosaldo frem til pengene tas ut, mens arbeidsgiveravgiften er fradragsberettiget. Det ligner på en overskuddsdelingsplan, men reglene for en pengekjøpsplan er mer rigide fordi selskapet ikke kan justere bidragsnivået når overskuddet går opp eller ned.
Forstå pensjonsplanen for pengekjøp
En pensjonsordning for pengekjøp er en kvalifisert pensjonsordning. Det betyr at den er kvalifisert for skattefordeler og underlagt skatteregler. Reglene ligner på reglene for enhver kvalifisert pensjonskonto:
- Hvis du forlater arbeidsgiveren din, kan du rulle pengene over til en 401(k) eller en IRA
– Du kan ikke ta ut pengene før pensjonering uten å betale en bot
- Arbeidsgiveren din kan godkjenne lån, men ikke uttak fra kontoen
Pengekjøpspensjonsordningen er utformet for å gi pensjonsinntekter. Ved pensjonering kan den totale kapitalen på kontoen brukes til å kjøpe en livsvarig livrente eller kan tas ut i engangsbeløp .
En pensjonsplan for pengekjøp kan være et sterkt tillegg til en ansatts pensjonssparing, spesielt hvis det er et tillegg til andre spareplaner som en 401(k).
Beløpet på hvert pengekjøpsplanmedlems konto varierer, avhengig av den ansattes bidragsnivå og investeringsavkastningen opptjent på disse bidragene. Pengekjøpsplaner kan brukes i tillegg til overskuddsdelingsplaner for å maksimere årlige sparenivåer. Planen kan også brukes sammen med andre pensjonsordninger.
Bedriftsbidrag må gis uansett om virksomheten gir overskudd eller ikke, eller hvor mye fortjeneste den gir. For 2020 er de totale bidragsgrensene tillatt av IRS den minste av 25 % av en ansatts kompensasjon eller $57 000; for 2021 er grensen $58 000 .
Deltakerens ytelse ved pensjonering er basert på totale bidrag og gevinst eller tap på investeringer. Så lenge bidragsbeløpene holder seg innenfor de årlige rammene, blir pengene utsatt i skatt. Arbeidsgivere etablerer vanligvis en opptjeningsperiode hvoretter en ansatt er kvalifisert for programmet. Etter å ha blitt fullt opptjent, kan en ansatt begynne å ta ut midler i en alder av 59½ uten skattestraff .
Uttak, enten det er et engangsbeløp eller i installasjonsbetalinger, beskattes som alminnelig inntekt og må begynne når kontoeieren fyller 72 år. Før vedtakelsen av loven om etablering av ethvert fellesskap for pensjonisttilværelse (SECURE) i desember. 2019 var alderen for påkrevde minimumsutdelinger 70½. Derfor , for alle som fyller 70½ i januar . 1, 2020 eller senere, kan de vente til fylte 72 år før de begynner påkrevde utdelinger fra 401(k)s og andre typer kvalifiserte pensjonsordninger .
Fordeler og ulemper
Pengekjøpsplanen kan øke pensjonssparingene betydelig, spesielt hvis den brukes sammen med andre spareplaner som en 401(k). For selskapet gir et slikt program dem en fordel i å konkurrere om talenter. Skattefordelen demper ethvert slag fra utgiftene. På minussiden kan pengekjøpspensjonsordningen ha større administrative kostnader enn andre pensjonsordninger.
##Høydepunkter
– Dette er en «kvalifisert» pensjonsspareordning, det vil si at den ansatte ikke betaler skatt på pengene før de tas ut.
- Ansatte bidrar ikke til pensjonsplanen deres, men de kan også ha 401(k)-planer.
– Pengekjøpspensjonsordningen er et årlig arbeidsgiverbidrag til sine ansattes pensjonssparing.
