IRS-publikasjon 721
Hva er IRS-publikasjon 721?
Internal Revenue Service produserer dokumentet kalt Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits. Den avgrenser og oppdaterer inntektsskattereglene hvert år for personer som har trukket seg fra føderal tjeneste. Med andre ord, det er skatteguiden for pensjonsytelser fra amerikanske sivile tjenester gitt av IRS hvert år .
Forstå IRS-publikasjon 721.
IRS Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits gir detaljert informasjon om inntektsskatteregler for enkeltpersoner som har trukket seg fra føderal tjeneste og deres etterlatte. Den dekker gjeldende og oppdaterte skatteregler angående føderale tjenestepensjonister, etterlattefordeler, sparsommelige spareplaner, rollovers, føderale eiendomsskatter og et regneark for å beregne livrentefordeler.
US Civil Service Retirement Benefits utbetales under ett av to systemer: Civil Service Retirement System (CSRS) eller Federal Employee Retireme nt System (FERS). En del av livrentefordelene er en skattefri tilbakebetaling av bidrag til CSRS eller FERS. Resten er skattepliktig og underlagt føderal forskuddstrekk
For livrenter som starter etter 18. november 1996, må mottakere bruke den forenklede metoden for å finne de skattepliktige og skattefrie delene. For livrenter som starter før 19. november 1996, kan mottakere bruke enten den forenklede metoden eller den generelle regelen. Startdatoen for livrenten er angitt på livrenteoppgaven fra Kontoret for personalforvaltning. Publikasjon 721 beskriver disse forskjellene
Publikasjon 721 Eksempler
Publikasjon 721 avgrenser også alternativene for ansatte og pensjonister som forlater føderal tjeneste eller på annen måte trenger å gjøre endringer i livrenteplanene sine. For eksempel har føderale ansatte muligheten til en sparsommelighetsplan (TSP),. med lignende spare- og skattefordeler som mange arbeidsgivere i privat sektor tilbyr gjennom 401(k)-planer. Ansatte kan gi et skatteutsatt bidrag til planbalansen som et lønnstrekk. TSP tilbyr også et Roth TSP-alternativ, og bidrag til denne typen balanse gjøres etter skatt, så utdelinger fra kontoen er skattefrie .
Som med mange IRS-dokumenter, endres ulike bestemmelser fra år til år, så det er viktig at alle som er berørt av denne delen av skattekoden refererer til den siste versjonen.
Ansatte som forlater føderal regjeringstjeneste eller som går over til en jobb som ikke er under CSRS eller FERS og som ikke er kvalifisert for en umiddelbar livrente, kan velge å motta tilbakebetaling av pengene på deres CSRS- eller FERS-pensjonskonto. Denne tilbakebetalingen vil inkludere både vanlige og frivillige bidrag til fondet, pluss eventuelle renter. Selv om bidragene ikke beskattes, er rentene skattepliktige med mindre de rulles over til en kvalifisert plan, for eksempel en IRA.
Høydepunkter
Internal Revenue Services publiserer publikasjon 721 årlig og detaljerer informasjon om skatteinformasjon for pensjonister fra føderale tjenester.
Begunstigede må beregne beløpet som er skattepliktig ved å bruke en av to metoder (enkel metode eller generell regel) avhengig av når livrenten ble etablert.
Publikasjon 721 spesifiserer også alternativene for føderale tjenestearbeidere som forlater arbeidsstyrken eller trenger å gjøre andre endringer i livrentene.
– Mens noen av livrenteytelsene representerer tilbakebetaling av bidrag og er skattefrie, er resten skattepliktig.
- IRS-publikasjon 721 er skatteveiledningen for pensjonsytelser i offentlig tjeneste.
