IRS-Veröffentlichung 721
Was ist die IRS-Veröffentlichung 721?
Der Internal Revenue Service erstellt das Dokument mit dem Titel Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits. Es beschreibt und aktualisiert jedes Jahr die Einkommensteuerregeln für Personen, die aus dem Bundesdienst ausgeschieden sind. Mit anderen Worten, es ist der Steuerleitfaden für die Altersversorgung des US-Beamten, der jedes Jahr vom IRS bereitgestellt wird .
Verständnis der IRS-Veröffentlichung 721.
IRS Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits enthält detaillierte Informationen zu den Einkommensteuervorschriften für Personen, die aus dem Bundesdienst ausgeschieden sind, und ihre Hinterbliebenen. Es umfasst die aktuellen und aktualisierten Steuervorschriften für Pensionäre im Bundesdienst, Hinterbliebenenleistungen, Sparpläne, Verlängerungen, Bundesnachlasssteuern und ein Arbeitsblatt zur Berechnung von Rentenleistungen.
US-Beamtendienst werden nach einem von zwei Systemen ausgezahlt: dem Rentensystem des öffentlichen Dienstes (CSRS) oder dem Rentensystem der Bundesangestellten (FERS). Teil der Rentenleistungen ist eine steuerfreie Rückforderung von Beiträgen an die CSRS oder FERS. Der Rest ist steuerpflichtig und unterliegt der bundesstaatlichen Quellensteuer .
Für Renten, die nach dem 18. November 1996 beginnen, müssen Empfänger die vereinfachte Methode verwenden, um die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile zu berechnen. Für Renten, die vor dem 19. November 1996 beginnen, können Empfänger entweder die vereinfachte Methode oder die allgemeine Regel verwenden. Der Beginn der Rente ist auf dem Rentenausweis des Amtes für Personalmanagement angegeben. Publikation 721 beschreibt diese Unterschiede .
##Beispiele aus Veröffentlichung 721
Veröffentlichung 721 beschreibt auch die Optionen für Angestellte und Rentner, die den Bundesdienst verlassen oder anderweitig Änderungen an ihren Rentenplänen vornehmen müssen. Zum Beispiel haben Bundesangestellte die Möglichkeit eines Thrift Savings Plan (TSP) mit ähnlichen Spar- und Steuervorteilen, die viele Arbeitgeber im privaten Sektor über 401(k)-Pläne anbieten. Mitarbeiter können einen steuerbegünstigten Beitrag zu ihrem Plansaldo als Gehaltsabzug leisten. Der TSP bietet auch eine Roth TSP-Option an, und Beiträge zu dieser Art von Guthaben erfolgen nach Steuern, sodass Ausschüttungen vom Konto steuerfrei sind .
Wie bei vielen IRS-Dokumenten ändern sich verschiedene Bestimmungen von Jahr zu Jahr, daher ist es für alle von diesem Abschnitt der Abgabenordnung Betroffenen unbedingt erforderlich, sich auf die neueste Version zu beziehen.
Mitarbeiter, die den Bundesdienst verlassen oder auf eine Stelle wechseln, die nicht unter CSRS oder FERS fällt und die keinen Anspruch auf eine sofortige Rente haben, können sich für eine Rückerstattung des Geldes auf ihrem CSRS- oder FERS-Rentenkonto entscheiden. Diese Rückerstattung umfasst sowohl regelmäßige als auch freiwillige Beiträge, die in den Fonds eingezahlt wurden, zuzüglich etwaiger zahlbarer Zinsen. Während die Beiträge nicht besteuert werden, sind die Zinsen steuerpflichtig, es sei denn, sie werden in einen qualifizierenden Plan, wie z. B. einen IRA,. übertragen
Höhepunkte
Die Internal Revenue Services veröffentlicht jährlich die Publikation 721 mit detaillierten Informationen zu Steuerinformationen für Rentner aus dem Bundesdienst.
Begünstigte müssen den steuerpflichtigen Betrag anhand einer von zwei Methoden (einfache Methode oder allgemeine Regel) berechnen, je nachdem, wann die Rente festgelegt wurde.
Veröffentlichung 721 erläutert auch die Optionen für Bundesdienstmitarbeiter, die die Belegschaft verlassen oder andere Änderungen an ihren Renten vornehmen müssen.
Während ein Teil der Rentenleistungen eine Beitragsrückerstattung darstellt und steuerfrei ist, ist der Rest steuerpflichtig.
Die IRS-Veröffentlichung 721 ist der Steuerleitfaden für Rentenleistungen im öffentlichen Dienst.
